2. Redaktionelle Texte
  3. 4 Beratungsfelder
  4. 4/7 Private Vermögens- und Finanzplanung
  5. 4/7.2 Durchführung einer privaten Vermögensplanung

4/7.2 Durchführung einer privaten Vermögensplanung

Autor: Böttges-Papendorf

Erfordernis der besonderen Sachkunde

Für die Ausübung der vereinbaren Tätigkeiten gelten für Steuerberater die allgemeinen Berufspflichten. Dazu gehört speziell auch die Erforderlichkeit der entsprechenden Sachkunde und zeitlichen Kapazität für alle übernommenen Aufträge (vgl. Berufsrechtliches Handbuch, Stand Januar 2021, Teil II, 5.2.1 Allgemeine Hinweise der Bundessteuerberaterkammer für die Ausübung der vereinbaren Tätigkeiten, Abschn. 3). Mit dem Fachwissen und Standards für die Finanzplanung beschäftigen sich die folgenden Abschnitte.

Grundsätze und Standards ordnungsmäßiger Finanzplanung

Inzwischen gibt es standardisierte Vorgaben für die Finanzplanung. Hier sind insbesondere zwei Organisationen und Normen zu nennen.

Financial Planning Standards Boards Deutschland

Die fiktiven Beispielzahlen zeigen, dass das gewünschte Ruhestandsalter im Beispielsfall trotz Bestverdienst optimistisch erscheint. Die nach Betriebsverkauf verbleibende Liquidität nach Steuer von 658 TEuro dürfte nicht reichen, um angesichts der verbleibenden Gesamtschulden von über 2 Mio. Euro und den offenbar (daher?) noch nicht ertragreichen sonstigen Anlagen (Einkommen im ersten Ruhestandsjahr ist im Plan negativ) bis zum Rentenalter zu (über-)leben. Das heißt, hier ist weiterer Planungs- und Beratungsbedarf.