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Checkliste Kapitalaufbringung und Liquidität |
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Kennzahlen zur Finanz- und Liquiditätsstruktur* |
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Bezeichnung |
Berechnung |
Kennzahl im Jahr |
Veränderung |
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lfd. |
Vj. |
absolut |
% |
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Anlagendeckung I (in %) |
Eigenkapital x 100 Bereinigtes Anlagevermögen |
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... |
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Anlagendeckung II (in %) |
Eigenkapital + Langfr. Fremdkapital x 100 Bereinigtes Anlagevermögen |
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Nettoverschuldung (in ) |
Fremdkapital Flüssige Mittel |
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Liquidität 2. Grades (in %) |
Flüssige Mittel + Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände bis 1 Jahr x 100 |
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kurzfristiges Fremdkapital |
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* Siehe dazu Berechnungstool Standardkennzahlen gemäß HGB-Schema im Ordner Jahresabschluss, Bilanzanalyse. |
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Fragen und Maßnahmen |
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Liegt eine u.U. seit Jahren bestehende gründungs- oder wachstumsbedingte Unterkapitalisierung vor? |
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Ja |
Nein |
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Wenn ja, worauf kann dies zurückgeführt werden? |
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Hat es die Geschäftsleitung versäumt, gebundenes Kapital freizulegen? |
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Ja |
Nein |
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Wenn ja, um welche Art von Kapital handelt es sich dabei? |
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Festgelder |
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Wertpapiere |
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Inländisches |
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Ausländisches |
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Unternehmensbeteiligungen |
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Immobilienbesitz |
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Gibt es Verzögerungen oder sogar feststehende Forderungsausfälle beim Rückfluss geplanter liquider Mittel? |
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Ja |
Nein |
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Wenn ja: |
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Können diese Mittel lokalisiert und Einzelnen zugeordnet werden? |
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Ja |
Nein |
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