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Checkliste Passiva, Verbindlichkeiten |
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Kennzahlen: Cashflow-Kennzahlen* |
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Bezeichnung |
Berechnung |
Kennzahl im Jahr |
Veränderung |
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lfd. |
Vj. |
absolut |
% |
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Betriebsbedingter Cashflow (in ) |
ordentliches BE + ordentliche AfA auf AV, soweit in übrigen Kosten enthalten |
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Ordentlicher Cashflow (in ) |
Ordentliches Ergebnis + ordentliche AfA auf AV, soweit in übrigen Kosten enthalten |
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Umsatzrentabilität bezogen auf den Cashflow (in %) |
Ordentlicher Cashflow x 100 Umsatz (Gesamtleistung) |
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Nettoverschuldung in Jahren bezogen auf den Cashflow (in ) |
Nettoverschuldung Ordentlicher Cashflow |
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* Siehe dazu Berechnungstool Standardkennzahlen gemäß HGB-Schema im Ordner Jahresabschluss, Bilanzanalyse. |
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Fragen und Maßnahmen |
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Hier geht es um die Frage der Kapitaldienstfähigkeit: |
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Kann das Fremdkapital in angemessener Zeit zurückgeführt werden? |
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Bestehen besondere Risiken, z.B. weil Kredite nur kurzfristig oder jederzeit kündbar sind? |
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Hat das Unternehmen |
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einen Großgläubiger oder |
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mehrere Gläubiger? |
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Handelt es sich bei den Gläubigern um |
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Banken |
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Privatleute |
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Firmen |
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öffentliche Haushalte? |
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Ist das Kapital der Gläubiger kurz-, mittel- oder langfristig gebunden? |
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Kurzfristig |
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Mittelfristig |
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Langfristig |
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Können die Verbindlichkeiten kurzfristig zurückgefordert werden? |
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Ja |
Nein |
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