Checkliste Zusatzbuchungen für betriebswirtschaftliche Zwecke |
Laufende Erfassung von |
Erledigt |
Nicht erforderlich |
Noch zu veranlassen |
Abschreibungen |
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Fortführung der Anlagenbuchhaltung und Überprüfung der kalkulatorischen Abschreibungen bzw. laufende Übernahme in FiBu |
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Bestandsveränderungen Warenlager |
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Teilfertige Arbeiten |
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Unfertige Erzeugnisse |
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Erfassung und Abstimmung von Anzahlungen, Sicherheitseinbehalten und Schlusszahlungen besonders im Baubereich |
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Anteilige Zinsen |
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Eigenverbrauch/Unentgeltliche Wertabgaben |
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Kfz-Privatnutzung |
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Forderungsausfälle bzw. EWB einschl. sofortiger Klärung der Mehrwertsteuerrückforderung dazu |
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Anlagenabgänge |
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Selbsterstellte Anlagen |
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Trennung von Reparaturen und Anlagenzugängen |
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Vortrag vollständiger EB-Werte |
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Überwachung und Abstimmung |
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Klärung offener Fälle |
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Anforderung und Einarbeitung neuer Verträge |
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Erfassung anteiliger Rückstellungen |
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Laufende Berechnung und Verbuchung von Steuer, Tantieme, ergebnisabhängigen Zahlungen |
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Berücksichtigung von kalkulatorischen Beträgen für Einmalzahlungen wie Weihnachtsgeld, Urlaubsgeld, Prämien und Tantiemen |
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Abgrenzung und Verteilung von Einmalzahlungen insbesondere am Jahresanfang, z.B. für Kfz-Versicherungen, Wartungsverträge, Software-Updates u.Ä. |
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Korrekte Zuordnung bereits unterjährig, Abstimmung mit letztem Jahresabschluss, Benennung eines Ansprechpartners bei Neueinrichtung |
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