Checkliste
Welche Daten bekommt das
Finanzamt automatisch? |
Was wird gemeldet? |
Wer meldet? |
Rechtsgrundlage |
zu § 10 EStG: Sonderausgaben/Versicherungsbeiträge |
||
Vorsorgeaufwendungen |
Versicherer |
§ 10 Abs. 2a i.V.m. Abs. 2 EStG |
steuerfreie Zuschüsse zu Vorsorgeaufwendungen |
Zahlstellen/Arbeitgeber |
§ 10 Abs. 4b EStG |
Altersvorsorgebeiträge |
Versicherer |
§ 10a Abs 5 i.V.m. Abs. 2a EStG |
Kranken- und Pflegeversicherung |
Krankenkassen/Ersatzkassen |
|
Abschluss ausländischer Versicherungen |
Versicherungsvermittler |
§ 45d Abs. 3 EStG |
zu § 19 EStG: Arbeitnehmereinkünfte |
||
Lohnsteuerbescheinigungen |
Arbeitgeber |
§ 41b Abs. 1 EStG |
zu § 20 EStG: Kapitalerträge |
||
Kapitalerträge (ab VZ 2017) |
Banken, Fondsgesellschaften |
in den Fällen des § 43 Abs. 1 Satz 1 EStG unentgeltliche Übertragung |
Daten zur Freistellung von Kapitalertragsteuerabzug |
auszahlende Stellen |
§ 43 Abs. 2 Satz 3 Nr. 2 EStG |
Steuerfreie Erträge aufgrund von Freistellungsaufträgen oder NV-Bescheinigungen |
Bausparkassen, Investmentgesellschaften |
§ 45d Abs. 1 EStG |
Auslandskonten |
Banken |
unterschiedlich je nach Land, Beginn der Meldungen überwiegend September 2017/2018
|
zu § 22 EStG: Rentenbezüge |
||
Rentenbezugsmitteilungen |
Rentenversicherer, z.B. Deutsche Rentenversicherung Bund
|
§ 22a Abs. 1 EStG |
zu § 32b: Lohnersatzleistungen |
||
Arbeitslosengeld u.a. Lohnersatzleistungen i.S.d. § 32b Abs. 1 Nr. 1 EStG |
Arbeitsagentur bzw. sonstiger Träger/Zahlstelle |
Testen Sie "DeubnerSteuernOnline - BWL-Beratung-Online" jetzt 14 Tage kostenlos und rufen Sie Ihr Dokument sofort gratis ab.
|