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Muster Kurzgutachten Beleihung Lebensversicherungen |
Policendarlehen für Investitionen Schneckenhaus
Hier: Ihre Anfrage vom 29.02.2016; Telefonat mit Herrn Wilhelm, ProVital-Versicherung
Aufgrund der Änderung der Rechtslage hat diese Frage (nur) noch Relevanz für vor dem 01.01.2005 abgeschlossene Kapitallebensversicherungen.
Sehr geehrter Herr Weingärtner,
zusammengefasst ergibt sich zu der Fragestellung Folgendes:
Nach den von Herrn Wilhelm erteilten Auskünften haben Sie eine etwa 17 Jahre alte begünstigte Lebensversicherung bei der ProVital (Versicherungssumme ca. 85.000 , Rückkaufswert zzt. ca. 67.000 ). Diese wollen Sie jetzt mit einem zinsgünstigen Policendarlehen beleihen, um weitere Investitionen in dem in 2015 erworbenen Objekt Schneckenhaus durchzuführen. Es geht um einen Darlehensbetrag von 40.000 .
Es handelt sich um eine steuerbegünstigte kapitalbildende Lebensversicherung nach altem Recht, d.h., es können 88 % der Beiträge im Rahmen der Günstigerprüfung als Sonderausgaben angesetzt und im Rahmen der Höchstbeträge abgezogen werden, und die Erträge sind grundsätzlich steuerfrei. Diese Regeln gelten gem. § 52 Abs. 36 EStG auch nach Einführung des Alterseinkünftegesetzes für diese Altversicherungen weiter.
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