2. Redaktionelle Texte
  3. 4 Beratungsfelder
  4. 4/1 Inhalt

4/1 Inhalt

4/2 Unternehmesgründung

4/2.0 Vorbemerkung

4/2.1 Das Gründungsgeschehen in Zahlen und aktuelle Trends

4/2.2 Gründungsberatung: Einstieg, Erstgespräch, Vertrag erste Schritte

4/2.3 Festlegung des Beratungsumfangs, Vertrag

4/2.4 Der Businessplan bei Gründung

4/2.4.0 Vorbemerkung

4/2.4.1 Businessplan bei Gründung: Inhalt, Mindestumfang und Darstellungsformen

4/2.4.2 Businessplan bei Gründung: Mustervorlagen

4/2.4.3 Businessplan bei Gründung: Checkliste Inhalt und Plausibilitätsprüfung

4/2.4.4 Businessplan bei Gründung: Checklisten und Arbeitshilfen vertiefende Fragestellungen

4/2.5 Die neuen Gründer

4/2.5.0 Vorbemerkung

4/2.5.1 Lean Start-up: Besonderheiten bei innovativen Risikogründungen

4/2.5.2 Social Impact: Die neuen Sozialunternehmer

4/2.6 Gründung einer GmbH

4/2.6.1 Echte Neugründung

4/2.6.1.1 Gesellschaftsrechtliche Vorgehensweise

4/2.6.1.1.1 Vorabüberlegungen

4/2.6.1.1.2 Notarieller Vertrag

4/2.6.1.1.3 Bestellung des Geschäftsführers

4/2.6.1.1.4 Erbringung der Einlagen

4/2.6.1.1.5 Typische Haftungsgefahren bei der Gründung

4/2.6.1.1.6 Anmeldung und Eintragung zum Handelsregister

4/2.6.1.1.7 Checkliste: Gründung einer GmbH (oder UG)

4/2.6.1.2 Bilanzielle Konsequenzen

4/2.6.1.2.1 Erstellung einer Gründungsbilanz

4/2.6.1.2.2 Inhalt der Gründungsbilanz

4/2.6.1.2.3 Bilanzielle Einordnung des Gründungsaufwands

4/2.6.1.2.4 Bilanzielle Behandlung der Kosten für die Ingangsetzung des Geschäftsbetriebs

4/2.6.1.2.5 Bilanzielle Besonderheiten bei der Sachgründung

4/2.6.1.3 Steuerliche Auswirkungen der Gründung einer GmbH

4/2.6.1.3.1 Steuerliche Behandlung der Vorgründungsgesellschaft

4/2.6.1.3.2 Steuerliche Behandlung der Vor-GmbH

4/2.6.1.3.3 Steuerliche Folgen der Einlagenerbringung und der Eintragung

4/2.6.1.3.4 Steuerliche Folgen bei den Gesellschaftern

4/2.6.2 Mantelgründung und Vorratsgesellschaften

4/2.6.2.1 Gesellschaftsrechtliche Einordnung der wirtschaftlichen Neugründung

4/2.6.2.2 Bilanzierung der wirtschaftlichen Neugründung

4/6.2.3 Schluss- und Eröffnungsbilanz bei der Umwandlung

4/3 Krise

4/3.0 Vorbemerkung

4/3.1 Krisenberatung ohne akute Insolvenzgefahr

4/3.1.1 Auftrag, Vertrag, Beratungseinstieg

4/3.1.2 Honorarsicherung: steuerliche Pflichten und Honorar des Steuerberaters im Vorfeld und bei Eintritt der Insolvenz

4/3.1.3 Beratungsförderung

4/3.1.4 Kostenlose Bonitätsanalyse der Bundesbank nutzen

4/3.2 Insolvenzrechtliche Vorprüfung

4/3.2.1 Gesetzliche Insolvenzantragsgründe

4/3.2.2 Feststellung der Zahlungsunfähigkeit

4/3.2.3 Feststellung der Überschuldung

4/3.2.4 Hinweise und Beratungspflichten des Steuerberaters bei drohender Insolvenz

4/3.2.5 Besonderheiten zur Insolvenzantragspflicht bei Start-ups

4/3.3 Arbeitshilfen und Muster für die Formulierung von "Belehrungsschreiben" bis zu Ausstiegshilfen

4/4 Existenzaufbau, Unternehmenswachstum, Existenzsicherung und Changemanagement

4/4.0 Vorbemerkung

4/4.1 Existenzaufbauberatung als "Businessplanoptimierung"

4/4.2 Unternehmenswachstum planen und begleiten

4/4.3 Existenzsicherungsberatung in "normalen" Zeiten

4/4.4 (Wieder-)Aufbau und Unternehmenssicherung in Zeiten disruptiver Veränderungen

4/5 Unternehmensnachfolge

4/5.0 Vorbemerkung

4/5.1 Einstieg/Erstgespräch in Zeiten von Corona

4/5.2 Angebots- und Honorarmodell

4/5.3 Beratungsförderung bei Unternehmensnachfolge

4/5.4 Beratungsablauf und Beratungsinhalte

4/5.4.1 Konzeptfindung: die Übergabeidee

4/5.4.2 Wirtschaftliche Aspekte

4/5.4.3 Rechts- und Steuerfragen

4/5.4.4 Exkurs: Projektmanagement

4/5.5 Beraterbaukasten "Unternehmensnachfolge"

4/5.5.1 Das Übergabekonzept

4/5.5.2 Rechtsfragen bei Unternehmensnachfolge

4/5.5.3 Finanzierung der Unternehmensnachfolge

4/5.5.4 Steuerfragen bei Unternehmensnachfolge

4/5.5.5 Glossar: In Übergabeverhandlungen die richtige Sprache sprechen

4/5.6 Spezielle Rechts- und Steuerfragen

4/5.7 Finanzierung und Fördermittel

4/5.8 Unternehmensbewertung bei Unternehmensnachfolge

4/6 Laufende betriebliche Planung

4/6.0 Unternehmens- und Finanzplanung als Daueraufgabe

4/6.1 Begriffe und Grundlagen

4/6.2 Unternehmensplanung

4/6.3 Finanzplanung

4/6.4 Arbeitshilfen

4/6.4.1 Muster: Integrierte Ertrags- und Liquiditätsplanung

4/6.4.2 Lexikon: Fachbegriffe zur Unternehmensplanung

4/7 Private Vermögens- und Finanzplanung

4/7.0 Vorbemerkung

4/7.1 Die ganzheitliche Vermögensberatung nach dem Lebenssphasenkonzept

4/7.2 Durchführung einer privaten Vermögensplanung

4/7.3 Finanzplanung für Future - neue Themen in der Beratung

4/7.4 Beraterbaukasten Private Finanzplanung

4/8 Rechnungswesen: Einrichtung und Organisation "voll digital"

4/8.0 Vorbemerkung

4/8.1 Mit neuen Mandanten sofort digital starten

4/8.2 Bestehende Mandate zur Digitalisierung hinführen

4/8.3 Einstieg in die Verfahrensdokumentation schlank umsetzen

4/8.3.1 Überschaubarer und ausbaufähiger Aufbau einer Verfahrensdokumentation

4/8.3.2 Modul 1: Darstellung des Unternehmens

4/8.3.3 Modul 2: Allgemeine Qualitäts- und Verfahrensgrundsätze

4/8.3.4 Modul 3: Unsere Dienstleistungs-/Produktionsprozesse

4/8.3.5 Modul 4: Digitales Belegwesen, ersetzendes Scannen, Aufbewahrung

4/8.3.6 Modul 5: Digitale Kassenlösungen

4/8.3.7 Modul 6: Unsere soziale Verantwortung (CSR)

4/8.4 Praktische Umsetzung - mit Bordmitteln oder speziellen Programmen

4/9 Rechnungswesen: Überwachung, Auswertung, Controlling

4/9.0 Vorbemerkung

4/9.1 Überwachung, Steuer-IKS, Compliance

4/9.1.1 Einrichtung eines Steuer-IKS

4/9.1.2 Beispiel Steuer-IKS und Tax Compliance für Handwerksbetriebe

4/9.1.3 Beraterbaukasten Steuer-IKS

4/9.2 Qualifizierte BWA und Kostenrechnung

4/9.3 Übergang zu rollierender Planung und Controlling

4/9.4 Jahresabschluss, Bilanzgespräch

4/10 Rechtsformen: Wahl und Optimierung

4/10.0 Vorbemerkung

4/10.1 Rechtsformwahl

4/10.2 Rechtsformwechsel

4/10.3 Vertragsgestaltung

4/10.4 Fallbeispiele

4/10.4.1 Gründung einer UG (haftungsbeschränkt)

4/10.4.2 Gründung einer GmbH

4/10.4.2.1 Einfach und kostengünstig gründen

4/11 Vereinbare Tätigkeiten

4/11.0 Vorbemerkung

4/11.1 Testamentsvollstreckung

4/11.1.0 Vorbemerkung

4/11.1.1 Rechtliche Stellung und Aufgaben

4/11.1.2 Vergütung und Haftung des Testamentsvollstreckers

4/11.1.3 Typischer Ablauf einer (Abwicklungs-)Testamentsvollstreckung

4/11.1.4 Einzelfragen und ausgewählte Rechtsprechung

4/11.1.4.1 Postmortale und transmortale Vollmacht

4/11.1.4.2 Selbstkontrahierungsverbot (§ 181 BGB)

4/11.1.4.3 Besonderheiten bei den steuerrechtlichen Aufgaben des Testamentsvollstreckers

4/11.1.4.4 Notar- und Gerichtsgebühren

4/11.1.4.5 Umsatzsteuer bei Testamentsvollstreckung

4/11.1.4.6 Spenden, Kirchensteuernachzahlungen

4/11.1.4.7 Erfüllung von Vermächtnissen

4/11.1.4.8 Eintragungen in das Transparenzregister

4/11.1.5 Digitales Erbe

4/11.2 Aufsichtsratstätigkeit

4/11.2.1 Rechtsstellung des Aufsichtsrats

4/11.2.2 Aufgaben, Rechte und Pflichten des Aufsichtsrats

4/11.2.3 Beschlussfassung

4/11.2.4 Hinweise zum Aufsichtsratsmandat

4/11.2.5 Verschwiegenheitspflichten

4/11.2.6 Vergütung und Haftung

4/11.2.7 Einzelfragen und ausgewählte Rechtsprechung

4/11.2.7.1 (Steuer-)Beratung durch Aufsichtsrat

4/11.3 Berufsbetreuer

4/11.3.1 (Berufs-)Rechtlicher Rahmen

4/11.3.2 Tätigkeitsbeschreibung, Rechte und Pflichten

4/11.3.3 Haftpflichtversicherung

4/11.3.4 Abrechnung und Honorar

4/11.3.5 Spezielle Rechts- und Steuerfragen

4/11.4 Mediation

4/11.4.1 Was ist Mediation?

4/11.4.1.1 Ziel und Abgrenzung zu anderen Konfliktlösungsstrategien

4/11.4.1.2 Ablauf

4/11.4.1.3 Rechtliche Grundlagen

4/11.4.2 Mediation im (finanz-)gerichtlichen Verfahren

4/11.5 (Akzessorische) Rechtsberatung

4/11.6 Insolvenzverwalter

4/11.7 Haus- und Wohnungsverwaltung

4/11.7.1 Beratungsgebiet erschließen: (Berufs-)rechtliche Rahmenbedingungen

4/11.7.2 Hausverwaltung

4/11.7.3 Verwalter nach dem Wohnungseigentümergesetz

4/12 Rating und Bankgespräch

4/12.0 Vorbemerkung

4/12.1 Rating

4/12.1.1 Rating wofür?

4/12.1.2 Unterlagen für die Bank (Kreditinstitut)

4/12.1.3 Rating-Ampel für KMU

4/12.2 Bankgespräch - Kreditverhandlungen erfolgreich führen

4/12.2.1 Checkliste zentraler Prüfpunkte zur Vorbereitung auf das Bankgespräch

4/12.2.2 Tipps für das Bankgespräch

4/12.3 Arbeitshilfen

4/12.3.1 Bewertung und Einsatz von Sicherheiten

4/12.3.2 Konditionenfindung und Rating

4/12.3.3 § 25a KWG und MaRisk: Entscheidungswege in der Bank

4/12.3.4 Risikogerechtes Zinssystem der KfW

4/12.3.5 Pre-Rating

4/13 Personal- und Vergütungsberatung

4/13.1 Personal- und Vergütungsberatung als Beratungsfeld für Steuerberater

4/13.2 Aktuelle Themen

4/13.2.1 Arbeitsmigration und ausländische Fachkräfte

4/13.2.2 Fachkräftemangel: betriebliche Bewältigungsstrategien

4/13.3 Beratung und Mitwirkung bei Stellenbesetzungen und Mitarbeiterauswahl

4/13.4 Steueroptimierte Vergütungsberatung, Nettolohnoptimierung

4/13.5 Leistungsbezogene Vergütungs- und Anreizsysteme

4/13.5.1 Formen des Leistungslohns

4/13.5.2 Rahmenbedingungen: Mindestlohn und Tarifverträge

4/13.5.3 Arbeitshilfen: Stellenbeschreibung und -bewertung

4/13.5.4 Arbeitshilfen: Vergütungsstruktur festlegen, Vergütungsbänder

4/13.6 Organisations- und Arbeitshilfen

4/13.7 Kalkulationshilfen

4/13.8 Fördermittel und Eingliederungshilfen

4/14 Unternehmenskauf in der Krise

4/14.1 Käufersuche in Krisensituationen

4/14.2 Besonderheiten bei der Due Diligence

4/14.2.1 Validität des Geschäftsmodells

4/14.2.2 Zeitdruck

4/14.2.3 Informationslage

4/14.2.4 Haftungsrisiken

4/14.2.4.1 Gesellschaftsrechtliche Haftungsthemen

4/14.2.4.2 Wirtschaftliche Neugründung

4/14.2.4.3 Haftung für (Steuer-)Verbindlichkeiten

4/14.2.4.4 Beihilferisiken

4/14.2.4.5 Insolvenzspezifische Risiken

4/14.3 Überblick über die grundsätzlichen Arten des Erwerbs

4/14.3.1 Share Deal

4/14.3.2 Asset Deal (übertragende Sanierung)

4/14.3.3 Kapitalerhöhung

4/14.4 Erwerb eines in der Krise befindlichen Unternehmens

4/14.4.1 Verkauf außerhalb eines Insolvenzverfahrens

4/14.4.2 Verkauf im Insolvenzverfahren

4/14.4.2.1 Die Rechtsstellung des Insolvenzverwalters im Verfahren

4/14.4.2.2 Erwerb vom vorläufigen Insolvenzverwalter

4/14.4.2.3 Eigenverwaltung und Insolvenzplan

4/14.4.2.4 Dual-Track-Erfordernis

4/14.4.2.5 Verlust von Genehmigungen beim Asset Deal

4/14.4.2.6 Der Debt-Equity-Swap als Gläubigerkauf

4/14.4.2.7 Case Study: "Auf der Hauptversammlung sollten die Aktionäre ihre eigene Enteignung beschließen"

4/14.4.2.8 Besonderheiten bei der Insolvenz der GmbH & Co. KG

4/14.4.2.9 Betriebsübergang (§ 613a BGB) im Lichte eines Asset Deals

4/14.4.3 Steuerliche Besonderheiten

4/14.5 Unternehmenskauf in der Krise des Verkäufer

4/14.5.1 Verkauf außerhalb der Insolvenz des Verkäufers

4/14.5.2 Verkauf aus der Insolvenz des Verkäufers

4/14.6 Unternehmenskauf in der Krise des Käufers

4/14.6.1 Verkauf außerhalb der Insolvenz des Käufers

4/14.6.2 Verkauf in der Insolvenz des Käufers

4/14.7 Ausgewählte Gestaltungsrisiken im Nachgang zur Transaktion

4/14.7.1 Nachlaufende Gesellschafterdarlehen

4/14.7.2 Nachhaftung aufgrund Sanierung nach beendeter Organstellung

4/14.7.3 Liquidation der Restgesellschaft und § 11 KStG bei Nachrangdarlehen

4/15 Fehler, die im Schenkungs(steuer)recht vermieden werden sollten

4/15.1 Fehler 1 Fehlerhafte Ausgestaltung von Nießbrauchsrechten im Privatvermögen

1 Lastentragung

2 Gesamtberechtigung eines Nießbrauchs am Alleineigentum eines Ehegatten

3 Nachträglicher Verzicht auf Nießbrauchsrecht

4/15.2 Fehler 2 Mangelnde Berücksichtigung von künftigen Pflichtteilsansprüchen

4/15.3 Fehler 3 Vergessen von vertraglichen Rückforderungsrechten

4/15.4 Fehler 4 Fehler bei der Rückabwicklung einer Schenkung

4/15.5 Fehler 5 Hinweis auf den Unterschied zwischen Ausstattung und Schenkung vergessen

4/15.6 Fehler 6 Mangelnde Prüfung der Nichtigkeit von Überlassungsverträgen wegen Verstoßes gegen das sozialrechtliche Nachrangprinzip (§ 138 BGB)