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10/2025 - Einkommensteuer

Verluste: Diese Regeln gelten zur Verrechnung in der Einkommen-, Körperschaft- und Gewerbesteuer

Die Behandlung von Verlusten gehört zu den zentralen Themen des deutschen Steuerrechts. Sie entscheidet nicht nur über die tatsächliche Steuerbelastung, sondern auch über die Liquidität und Planungssicherheit von Unternehmen und Privatpersonen. Die Grundsätze der Verlustverrechnung unterscheiden sich je nach Steuerart erheblich und sind im Einkommensteuergesetz, im Körperschaftsteuergesetz und im Gewerbesteuergesetz geregelt. Lesen Sie hier, wie Sie Verluste für Ihre Mandanten steuerlich geltend machen, um deren Steuerlast zu senken.
10/2025 - Einkommensteuer

Förderung: So behandeln Sie Investitionszuschüsse steuerlich korrekt

Investitionszuschüsse sind ein wichtiges Förderinstrument der öffentlichen Hand, um Unternehmen bei der Finanzierung von Anlagegütern oder strukturellen Maßnahmen zu unterstützen. Sie können u.a. sowohl von Bund und Ländern als auch von der EU gewährt werden und sind in der Praxis ein zentraler Bestandteil der Investitionsplanung. Erfahren Sie hier, worauf es für die steuerliche Behandlung ankommt: Ob es sich um echte oder unechte Zuschüsse handelt und wie der Unternehmer sein Wahlrecht hinsichtlich eines Zuschusses ausübt.
10/2025 - Einkommensteuer

Betriebsaufgabe: Wie Sie den Übergangsgewinn richtig ermitteln und verteilen

Beim Wechsel der Gewinnermittlungsart im Rahmen einer Betriebsaufgabe oder -veräußerung sind Hinzu- und Abrechnungen erforderlich. Die Summe oder Differenz aus diesen Beträgen ergibt den Übergangsgewinn oder -verlust. In diesem Beitrag erfahren Sie, wann dieses Ergebnis in das zu versteuernde Einkommen einfließt, welche Ausnahmen von diesem Grundsatz es gibt und welche Verteilungsmöglichkeiten Ihre Mandanten haben.
10/2025 - Lohnbuchhaltung

Pflichtangaben: Diese Angaben gehören auf jede Reisekostenabrechnung

Reisekostenabrechnungen sind ein fester Bestandteil jeder Lohnbuchhaltung. In der Praxis passieren hier allerdings sehr viele Fehler, die erst im Rahmen von Außenprüfungen aufgedeckt werden. Dabei könnte alles so einfach sein, denn es reichen nur einige wenige Pflichtangaben, damit die Reisekostenabrechnung als rechtssicher erstellt gilt. Welche Angaben das sind, zeigt dieser Beitrag.
10/2025 - Umsatzsteuer

§ 13b UStG: Mit diesen Kniffen ordnen Sie Softwarelizenzen korrekt ein

Die umsatzsteuerliche Behandlung von Softwarelizenzen ist komplex und hängt entscheidend von der Art der Software und dem Vertriebsweg ab. Während Standardsoftware auf einem Datenträger als Lieferung gilt, werden Individualsoftware und elektronisch übertragene Programme stets als sonstige Leistung eingestuft. Besonders relevant wird dies beim Erwerb von Software von ausländischen Anbietern: Hier greift regelmäßig das Reverse-Charge-Verfahren, das den deutschen Leistungsempfänger zum Steuerschuldner macht. Fehler bei der Rechnungsstellung oder Buchung können schnell zu unnötigen Kosten führen und steuerliche Risiken bergen – insbesondere für Kleinunternehmer und (Zahn-)Ärzte, die nicht oder nur eingeschränkt zum Vorsteuerabzug berechtigt sind. Mit den folgenden Tipps sind Sie auf der sicheren Seite.
10/2025 - Kanzleimanagement

Aufstieg: Wie Sie sich nach der Ausbildung fortbilden können

Steuerfachangestellte haben nach der Ausbildung viele Möglichkeiten, sich fortzubilden und beruflich aufzusteigen. Die Fortbildungen können sowohl fachlich in Richtung Steuern, Rechnungswesen oder Wirtschaftsprüfung gehen als auch die Digitalisierung in den Kanzleien und beim Mandanten begleiten.
10/2025 - Einkommensteuer

Video: Wie sich bei vermieteten Auslandsimmobilien eine Doppelbesteuerung vermeiden lässt

Mandanten, die Immobilien im Ausland vermieten, erleben steuerlich oft Überraschungen. Frankreich, Spanien und die USA – drei Länder, drei völlig unterschiedliche Ergebnisse trotz Doppelbesteuerungsabkommen (DBA). Dieses Video zeigt kompakt, warum es sich lohnt, jedes DBA genau unter die Lupe zu nehmen.