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12/2025 - Lohnbuchhaltung

Gesetzentwurf: So bereiten Sie die Lohnbuchhaltung auf die neue „Aktivrente“ vor

Zum 01.01.2026 soll eine neue Steuerfreistellung (§ 3 Nr. 21 EStG) gelten, von der Arbeitnehmer profitieren können, die die Regelaltersgrenze erreicht haben. Die „Aktivrente“ ist keine neue Rentenart, sondern ein reiner Steuerbonus für das Arbeiten im Rentenalter. Die geplante Steuerbefreiung stellt neue Anforderungen an die Lohnabrechnung, auf die wir Sie vorbereiten. Das Wichtigste, was Sie wissen müssen, um die Aktivrente fehlerfrei abzurechnen, erfahren Sie hier.
12/2025 - Einkommensteuer

Überentnahmen: Wie Sie die Fallen des § 4 Abs. 4a i.V.m. § 34a EStG erkennen und vermeiden

Gerade zum Jahresende rückt das Thema Überentnahmen in den Fokus der steuerlichen Beratungspraxis. Nur wer die komplexen Regelungen des § 4 Abs. 4a EStG und die Wechselwirkungen mit § 34a EStG kennt, kann seine Mandanten vor steuerlichen Nachteilen zu schützen. Erfahren Sie hier, wie Sie das Risiko erheblicher steuerlicher Mehrbelastungen infolge von Überentnahmen vermeiden.
12/2025 - Kanzleimanagement

DATEV goes Cloud: So bereiten Sie sich auf die Neuausrichtung vor

Die DATEV vollzieht aufgrund technologischer Veralterung ihrer monolithischen Systemarchitektur und des Auslaufens wichtiger Softwarelizenzen (z.B. Microsoft SQL-Server) eine umfassende strategische Neuausrichtung hin zur Cloud-nativen Softwareentwicklung. Ziel ist die Sicherung der Wettbewerbsfähigkeit. Der Wandel verändert die Arbeit in Steuerkanzleien grundlegend: Die Software wird browserbasiert, die Datenhaltung erfolgt permanent in der Cloud und Mandanten werden zu aktiven Prozessbeteiligten. Die Umstellung erfolgt schrittweise zentralisiert mit der neuen Plattform MyDATEV Kanzlei (ab 2025). Erfahren Sie hier, wie Sie sich aktiv vorbereiten, u.a. durch Modernisierung der Hardware und Bereinigung von Stammdaten.
12/2025 - Abgabenordnung

Festsetzungsverjährung: Wie und wann Sie eine abgegebene Steuererklärung korrigieren können

Ist eine Steuererklärung fehlerhaft, besteht grundsätzlich die Pflicht zur Berichtigung nach § 153 AO. Das gilt unabhängig davon, ob schon ein Steuerbescheid ergangen ist oder nicht. Ist dies aber der Fall, müssen zusätzlich – vor allem, wenn sich die Änderung zugunsten des Mandanten auswirken soll – die Voraussetzungen einer Änderungsnorm (§§ 129, 172 ff. AO) erfüllt sein. Im Beitrag erfahren Sie, welche Grundsätze hier gelten.
12/2025 - Einkommensteuer

Bilanz: So berechnen Sie Rückstellungen für Urlaub, Pensionen und Jubiläen

Rückstellungen sind nach § 249 Abs. 1 HGB für ungewisse Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften zu bilden. Im Steuerrecht ist § 5 Abs. 1 i.V.m. § 6 Abs. 1 Nr. 3a EStG maßgeblich. Dieser Beitrag macht Sie mit den wichtigsten Rückstellungsarten im Personalbereich – Urlaubs-, Pensions- und Jubiläumsrückstellung – vertraut und zeigt, wie Sie Rückstellungen korrekt bilden und berechnen, um Fehler zu vermeiden.
12/2025 - Einkommensteuer

Betriebsaufgabe: So vermeiden Sie Steuerfallen beim Veräußerungs- oder Aufgabegewinn

Mit der Betriebsaufgabe oder Betriebsveräußerung endet die unternehmerische Tätigkeit des Steuerpflichtigen. Für den entstehenden Gewinn gibt es zahlreiche Möglichkeiten der Begünstigung, insbesondere einen Freibetrag nach § 16 Abs. 4 EStG und die Ermäßigungen nach § 34 EStG. Damit diese Vorschriften aber tatsächlich greifen, müssen einige Voraussetzungen erfüllt sein. Wichtig ist vor allem, dass der Betrieb vollständig aufgegeben oder veräußert wird. Die folgenden drei Tipps sichern steuerbegünstigte Veräußerungs- oder Aufgabegewinne.
12/2025 - Lohnbuchhaltung

Benefit: So rechnen Sie Fahrräder lohnsteuerlich ab

Einer der beliebtesten Benefits vom Arbeitgeber ist aktuell das Jobrad. Wird das Fahrrad zusätzlich zum regulären Arbeitslohn gestellt, entstehen keine Steuern oder Sozialabgaben. Oft werden Jobräder aber im Rahmen einer Entgeltumwandlung gestellt, was sowohl steuerliche Folgen hat als auch Probleme bei der Abrechnung mit sich bringt. Außerdem ergeben sich umsatzsteuerliche Auswirkungen, die oft vernachlässigt werden. Alles, was Sie für eine fehlerfreie Abrechnung wissen müssen, erfahren Sie hier.
12/2025 - Lohnbuchhaltung

Video: Welche Spielregeln jetzt bei Betriebsveranstaltungen gelten

Erfahren Sie in diesem Video, wie Sie Betriebsveranstaltungen steuerlich korrekt behandeln. Von Freibetrag/Freigrenze (110 €) bis zur Pauschalversteuerung mit 25 % – hier werden die wichtigsten Regeln und aktuellen BFH-Neuerungen verständlich erklärt. Jetzt reinschauen und teure Fehler vermeiden!