Verdeckte Gewinnausschüttungen (vGA) gehören zu den häufigsten und zugleich folgenreichsten Streitpunkten zwischen Finanzverwaltung und Kapitalgesellschaften. Sie führen zu außerbilanziellen Hinzurechnungen bei der Gesellschaft und zu steuerpflichtigen Einnahmen beim Gesellschafter. Dieser Beitrag zeigt, wann eine vGA vorliegt, welche typischen Risiken bestehen und wie sich diese durch eine fremdübliche und saubere Gestaltung der Rechtsbeziehungen wirksam vermeiden lassen. Er soll Ihnen dabei helfen, die steuerlichen Risiken frühzeitig zu erkennen und rechtssicher zu minimieren.

§ 17 EStG regelt die steuerliche Behandlung von Gewinnen aus der Veräußerung von Anteilen an Kapitalgesellschaften und knüpft die Besteuerung an den Zeitpunkt der Anteilsübertragung. Häufig ist der im Veräußerungsvertrag vereinbarte Kaufpreis aber nicht endgültig, sondern ändert sich infolge von Kaufpreisanpassungsklauseln, Gewährleistungsansprüchen, Rückabwicklungen oder gerichtlichen Vergleichen nachträglich. Solche nachträglichen Kaufpreisänderungen werfen insbesondere komplexe Fragen der zutreffenden steuerlichen Einordnung sowie der zeitlichen Zuordnung des Veräußerungsgewinns auf. Der folgende Beitrag unterstützt Sie dabei, nachträgliche Kaufpreisänderungen bei § 17 EStG richtig einzuordnen, Fehler bei der zeitlichen Zuordnung zu vermeiden und sicher mit Änderungsbescheiden umzugehen.

Die Wegzugsbesteuerung stellt für Einzelunternehmer und Mitunternehmer eine der größten steuerlichen Herausforderungen dar, wenn ein Wohnsitzwechsel ins Ausland geplant ist. Anders als bei Kapitalgesellschaften ist die „Entstrickungsbesteuerung“ in diesen Fällen nicht im Außensteuergesetz, sondern im Einkommensteuergesetz geregelt. Im Mittelpunkt steht stets die Entstrickung von Wirtschaftsgütern, also der Entzug des deutschen Besteuerungsrechts. Dieser Beitrag erklärt praxisnah, wann bei einem Wegzug stille Reserven aufzudecken sind und wie typische Fehler vermieden werden.

Die Immobilien-GmbH bietet bei richtiger Strukturierung erhebliche steuerliche Vorteile – sowohl in der laufenden Besteuerung als auch beim Verkauf von Immobilien. Ein zentrales Instrument der Steueroptimierung ist die erweiterte Kürzung nach § 9 Nr. 1 Satz 2 ff. GewStG. Sie ermöglicht es, die Gewerbesteuer auf Immobilienerträge und Veräußerungsgewinne weitgehend zu vermeiden. Voraussetzung ist jedoch, dass die GmbH nicht als gewerblicher Grundstückshändler eingestuft wird. Der Beitrag zeigt, wie sich die steuerlichen Vorteile der Immobilien-GmbH auch langfristig erhalten lassen.

Arbeitgeber können ihren Mitarbeitenden neben dem regulären Arbeitslohn verschiedene Aufmerksamkeiten steuer- und sozialversicherungsfrei zukommen lassen. Die Bandbreite reicht dabei von Kaffee und Snacks im Betrieb über Geschenke zu persönlichen Anlässen bis hin zu gemeinsamen Abendessen. Wer die steuerlichen Vorgaben einhält, kann seinen Beschäftigten attraktive Zusatzleistungen bieten und gleichzeitig profitieren: Ein wesentlicher Vorteil besteht darin, dass Aufmerksamkeiten die monatliche 50-€-Sachbezugsgrenze nicht verbrauchen. Diese bleibt somit weiterhin beispielsweise für beliebte Benefits wie Tankgutscheine nutzbar. Welche Möglichkeiten Arbeitgeber haben, um die Mitarbeiterzufriedenheit gezielt zu steigern, erfahren Sie in diesem Beitrag.

Die Besteuerung von Kryptowerten stellt Steuerkanzleien vor neue und komplexe Fragestellungen. Gerade beim Betriebsvermögen sind fundierte Kenntnisse zur Zuordnung, Bewertung, Gewinnermittlung und Dokumentation unerlässlich. Dieser Beitrag bereitet die maßgeblichen ertragsteuerlichen Grundsätze systematisch auf und übersetzt das neugefasste BMF-Schreiben vom 06.03.2025 – IV C 1 - S 2256/00042/064/043 in eine praxisnahe Arbeitshilfe. Ziel ist es, typische Sachverhalte sicher einzuordnen und fehlerfrei zu verbuchen.

Das Video erklärt die wesentlichen Neuerungen des § 8 EStDV prägnant und praxisnah. Es zeigt auf, welche Auswirkungen die Regelung auf die steuerliche Beratung und Veranlagung hat und wie die neuen Vorgaben rechtssicher umzusetzen sind. Darüber hinaus zeigt das Video, wo sich neue Gestaltungsspielräume eröffnen und welche typischen Fehler in der Praxis vermieden werden sollten. Konkrete Hinweise und Einordnungen unterstützen Sie dabei, die Änderungen effizient in Ihren Arbeitsalltag zu integrieren.