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Abgrenzung von Herstellungs- und Erhaltungskosten

Anschaffungs- oder Herstellungskosten werden grundsätzlich über die Nutzungsdauer des Wirtschaftsguts abgeschrieben, während Erhaltungsaufwendungen bereits im Jahr ihrer Entstehung steuerlich voll abzugsfähig sind. Dieses Merkblatt erklärt Ihren Mandanten, wie sie den Begriff der Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten von dem der Erhaltungsaufwendungen abgrenzen können, und worauf sie dabei achten müssen.

Außergewöhnliche Belastungen

Aufwendungen, die zwangsläufig und außergewöhnlich sind (z.B. Krankheitskosten), können steuerlich als außergewöhnliche Belastungen anerkannt werden. Welche Kosten in welcher Höhe ansetzbar sind, erfahren Ihre Mandanten in diesem Merkblatt.

Belege für die Einkommensteuerberatung 2023

Die Einkommensteuererklärung steht an? Bereiten Sie Ihre Mandanten auf den nächsten Termin vor, indem sie mit dieser Checkliste bereits alle nötigen Unterlagen zusammentragen können.

Beratungscheck

Mit dieser Checkliste können Sie Ihre Mandanten unterstützen, schon vor dem Beratungsgespräch den individuellen Beratungsbedarf einzuschätzen.

Besteuerung der Rentner und Pensionäre

Seit 2005 sind auch Renteneinkünfte teilweise steuerpflichtig. Weil ihre Rente den Grundfreibetrag übersteigt, müssen seitdem immer mehr Rentner eine Einkommensteuererklärung abgeben. Das Merkblatt erklärt die komplizierte Berechnung und schützt Ihre Mandanten vor hohen Steuernachforderungen.

Besteuerungsverfahren

Der Weg von der Steuererklärung über ein mögliches Einspruchs- und Gerichtsverfahren hin zur Steuerfestsetzung und -erhebung: Hier finden Ihre Mandanten den Fahrplan und alle Aspekte, die sie in den einzelnen Phasen beachten sollten.

Eingetragene Lebenspartner

Eheschließungen sind mittlerweile für alle möglich, aber es existieren bei bereits bestehenden eingetragenen Lebenspartnerschaften immer noch steuerliche Besonderheiten. Hier finden Ihre Mandanten alle wichtigen Informationen für ihre steuerlichen Fragen.

Elektronische Übermittlung von Steuererklärungen

Unternehmer sind schon seit Jahren verpflichtet, das ELSTER-Verfahren zu nutzen. Auch bei privaten Steuererklärungen setzt sich das Verfahren mehr und mehr durch. Das Merkblatt lotst Ihre Mandanten durch den komplizierten Registrierungsprozess und erläutert alle Regelungen, die sie beachten müssen.

Erbschaftsteuer

Verschonungsregelungen, Steuerklassen, Freibeträge: Das deutsche Erbschaft- und Schenkungsteuerrecht ist kompliziert. Mit diesem Merkblatt behalten Ihre Mandanten den Überblick und erfahren, welche Gestaltungsmöglichkeiten sie haben, um das steuerliche Optimum herauszuholen.

Familienförderung

Familien mit Kindern werden in Deutschland auf vielen Ebenen unterstützt: Dazu gehören unter anderem Kindergeld, Freibeträge, Elterngeld oder der steuerliche Abzug von Betreuungskosten. In diesem Merkblatt erhalten Ihre Mandanten die nötigen Informationen, um diese Vorteile effektiv zu nutzen.

Gesundheitskosten

"Gesetzlich oder privat?" Im Steuerrecht können Ihre Mandanten viele Ausgaben für ihre Gesundheit ganz oder teilweise auf ihre Lohn- und Einkommensteuer anrechnen. Das Merkblatt erklärt, wie Ihre Mandanten ihre Gesundheitsausgaben in der Steuererklärung optimal ansetzen können.

Haushaltsnahe Dienstleistungen

Der Fiskus fördert haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen mit einem Steuerbonus. Dieses Merkblatt zeigt Ihren Mandanten übersichtlich die Möglichkeiten, aber auch die Grenzen dieser Begünstigung auf.

Heizungsgesetz - GEG-Novelle

Nach einer turbulenten Debatte hat das Heizungsgesetz endlich den Bundesrat passiert und tritt zum 01.01.2024 in Kraft. Insbesondere die Hauseigentümer unter Ihren Mandanten erfahren in diesem Merkblatt, wie die neuen Regelungen aussehen und welcher Handlungsbedarf für Immobilieneigentümer besteht.

Inflationsausgleichsprämie

Die Inflationsausgleichsprämie ermöglicht Arbeitgebern, eine steuer- und sozialversicherungsfreie Zahlung an Arbeitnehmer in Höhe von maximal 3.000 € zu leisten. In diesem Merkblatt erfahren Ihre Mandanten, welche Voraussetzungen für die steuerfreie Zahlung der Prämie vorliegen müssen und welche Besonderheiten zu beachten sind.

Jobticket und Deutschlandticket: Steuerliche Aspekte

Mit einem Jobticket und dem neu eingeführten Deutschlandticket können Arbeitgeber und Arbeitnehmer sparen. In diesem Merkblatt erfahren Ihre Mandanten alles, was sie über die steuer- und sozialversicherungsfreie Nutzung eines Jobtickets wissen müssen!

Kryptowährungen

Kryptowährungen, wie z.B. Bitcoin, haben mittlerweile schon eine über zehnjährige Historie von Aufschwung und Abschwung hinter sich. Doch was sind Kryptowährungen überhaupt und wie können sie in Deutschland steuerlich eingeordnet werden? Dieses Merkblatt gibt Ihren Mandanten Antworten!

Meldepflicht für Betreiber elektronischer Marktplätze

Zur Umsetzung der Richtlinie "DAC 7" wurde das Plattformen-Steuertransparenzgesetz (PStTG) beschlossen. Dieses Gesetz sieht steuerliche Meldepflichten für die Betreiber von digitalen Plattformen vor. Auch für Verkäufer auf diesen Plattformen können sich gegebenenfalls steuerliche Folgen ergeben. Mit diesem Merkblatt können Sie Ihre Mandanten umfassend zum PStTG informieren!

Private Veräußerungsgeschäfte

Man muss kein Unternehmer sein, damit das Finanzamt bei Verkäufen Steuern einfordern kann. Dafür gibt es das Konstrukt "private Veräußerungsgeschäfte". Welche Verkäufe hierunter fallen und was bezüglich der Steuer zu beachten bzw. empfehlen ist, wird in diesem Merkblatt erklärt.

Scheidung

Gehen Ehepartner getrennte Wege, sind nicht nur der Unterhalt und das Sorgerecht für die Kinder zu regeln, sondern auch die steuerlichen Konsequenzen einer Scheidung zu bedenken. Das Merkblatt erklärt die steuerlichen Gestaltungsmöglichkeiten, z.B. wie Ihre Mandanten den Zugewinnausgleich optimal gestalten oder Unterhaltsleistungen ansetzen können.

Schenkungsteuer

Verschonungsregelungen, Steuerklassen, Freibeträge: Das deutsche Erbschaft- und Schenkungsteuerrecht ist kompliziert. Mit diesem Merkblatt behalten Ihre Mandanten den Überblick und erfahren, welche Gestaltungsmöglichkeiten sie haben, um das steuerliche Optimum herauszuholen.

Sonderausgaben

Neben den Werbungskosten stellen die Sonderausgaben einen weiteren großen Posten dar, den Ihre Mandanten in der Einkommensteuererklärung geltend machen können. Dieses Merkblatt gibt Ihren Mandanten Aufschluss über die Möglichkeiten und Grenzen beim Sonderausgabenabzug.

Steuerentlastungen 2023

Das Steuerrecht sieht auch für das Jahr 2023 verschiedene Entlastungen für Steuerpflichtige vor. In diesem Merkblatt erfahren Ihre Mandanten, worauf sie jetzt achten müssen!

Steuerberaterkosten

Die Gebührenberechnung von Steuerberatern ist in der Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV) festgelegt. In diesem Merkblatt erfahren Ihre Mandanten anhand von vielen Beispielen, wie die Beträge der von Ihnen ausgestellten Rechnung zustande kommen.

Vereine

Vereine stellen einen Mittelpunkt des sozialen Lebens in Deutschland dar, daher werden viele als gemeinnützig eingestuft und genießen steuerliche Vorteile. Damit Ihre Mandanten diese Vorteile für ihren Verein optimal nutzen können, haben wir für sie die wichtigsten Punkte herausgearbeitet.

Verträge zwischen nahen Angehörigen

Bei Verträgen mit Angehörigen sind günstige Konditionen üblich - es bleibt ja in der Familie. Weil dabei oftmals auch steuerliche Vorteile entstehen, wirft der Fiskus auf diese Verträge ein scharfes Auge! Mit Hilfe dieses Merkblatts können Ihre Mandanten ihre Möglichkeiten nutzen und ihre Risiken minimieren.

Wohn-Riester

Die kapitalgedeckte Altersvorsorge (oder einfacher: Riester-Rente) bietet auch die Möglichkeit, staatliche Förderungen für die Finanzierung von Immobilien oder Dauerwohnrechten zu erlangen. Informieren Sie Ihre Mandanten über ihre Möglichkeiten mit diesem Merkblatt!