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Betriebsprüfung

Wenn sich das Finanzamt zur Betriebsprüfung ankündigt, sollten Ihre Mandanten so Einiges beachten. Dieses Merkblatt liefert die nötigen Informationen mit Checkliste, damit die Betriebsprüfung möglichst reibungslos abläuft.

Brexit & Umsatzsteuer

Zum 01.01.2021 wurde Großbritannien aus umsatzsteuerlicher Sicht vom EU-Mitgliedstaat zum Drittland. In diesem Merkblatt erfahren Ihre Mandanten alles, was sie bei Warenlieferungen, Dienstleistungen und Handel mit Bezug zu Großbritannien umsatzsteuerlich beachten müssen.

Buchführungs- und bilanzierungspflichtige Mandanten

Hier erfahren Ihre Mandanten, welche Unterlagen Sie von ihnen benötigen, um ihre Buchführung und Bilanzierung schnell und effizient übernehmen zu können, und wie die Zusammenarbeit zwischen Ihnen und Ihren Mandanten sich idealerweise gestaltet.

Bildungskosten für Beruf und Studium

Bildung ist kein günstiges Gut, und da heutzutage viele Berufe eine ständige Weiterbildung erfordern, fallen dafür häufig wiederkehrende Kosten an. Wie Ihre Mandanten die Aus- und Fortbildungskosten in der Einkommensteuer geltend machen, erfahren sie hier.

Buch- und Belegnachweise bei innergemeinschaftlichen Lieferungen

Die Umsatzsteuer bei grenzüberschreitenden Lieferungen gestaltet sich immer als fehleranfällig. Worauf Ihre Mandanten bei Lieferungen innerhalb der EU in ihrer Dokumentation achten sollten, erläutert dieses Merkblatt.

Corona-Krise: Liquiditätshilfen

Viele Unternehmen stehen aufgrund der Folgen der Corona-Krise vor dem Existenzaus - dem möchte die Bundesregierung durch Soforthilfen entgegenwirken. In diesem Merkblatt erfahren Ihre Mandanten, welche Kredite und Hilfsprogramme für sie zur Verfügung stehen und wie sie diese optimal nutzen!

Corona-Krise: Steuerliche Maßnahmen

Aufgrund der Corona-Krise stellen die laufenden Steuerzahlungen für betroffene Unternehmen eine hohe Belastung dar. Die Bundesregierung hat daher mehrere steuerliche Maßnahmen beschlossen, um diese Belastung zu vermindern. Dieses Merkblatt erläutert die Maßnahmen und deren Voraussetzungen.

Corona-Krise und Virusepidemien

Kurzarbeit, Lohnfortzahlung, Quarantäne: Eine Virusepidemie macht auch vor Unternehmen nicht halt! Dieses Merkblatt zeigt Ihren Mandanten, was sie unbedingt beachten müssen.

Differenzbesteuerung

Handeln Ihre Mandanten gewerblich mit gebrauchten Waren? Dann sind diese Informationen zur Differenzbesteuerung für sie gedacht. Mit der Differenzbesteuerung können Ihre Mandanten den Umsatzsteuer-Nachteil dämpfen, den sie gegenüber privaten Verkäufern erleiden.

Doppelte Haushaltsführung

Die heutige Arbeitswelt erfordert eine hohe Mobilität von Arbeitnehmern, daher ist es keine Seltenheit, dass eine zweite Wohnung in Arbeitsnähe unterhalten wird. Welche Kosten Ihre Mandanten in ihrer Steuererklärung geltend machen können, erklärt dieses Merkblatt.

DSGVO

Zwei Jahre nach Inkrafttreten der DSGVO wurden deren Regelungen wirksam. Eine Missachtung kann zu hohen Bußgeldstrafen führen. Dieses Merkblatt hilft Ihren Mandanten den Regelungen zu genügen.

Eingetragene Lebenspartner

Eheschließungen sind mittlerweile für alle möglich, aber es existieren bei bereits bestehenden eingetragenen Lebenspartnerschaften immer noch steuerliche Besonderheiten. Hier finden Ihre Mandanten alle wichtigen Informationen für ihre steuerlichen Fragen.

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Vermietungseinkünfte sind dazu geeignet, über lange Zeit eine sichere und planbare Rendite zu erzielen. Gerade Ihre Mandanten, die zum ersten Mal Vermietungseinkünfte erzielen möchten, erfahren in diesem Merkblatt alles, was sie zu den steuerlichen Besonderheiten wissen müssen.

Elektronische Rechnungen

Zwar ist das papierlose Büro immer noch eine Utopie, aber in der Rechnungsstellung werden digitale Rechnungen immer häufiger. Worauf Ihre Mandanten sowohl bei der Erstellung als auch beim Erhalt von elektronischen Rechnungen achten sollten, erläutert dieses Merkblatt.

Elektronische Übermittlung von Steuererklärungen

Unternehmer sind schon seit Jahren verpflichtet, das ELSTER-Verfahren zu nutzen. Auch bei privaten Steuererklärungen setzt sich das Verfahren mehr und mehr durch. Das Merkblatt lotst Ihre Mandanten durch den komplizierten Registrierungsprozess und erläutert alle Regelungen, die sie beachten müssen.

Energetische Sanierung nach § 35c EStG

Im Rahmen des Klimaschutzprogramms 2030 wurde § 35c ins Einkommensteuergesetz eingeführt. Diese Norm gilt seit dem 01.01.2020 und bietet steuerliche Entlastungen bei der energetischen Sanierung von selbstgenutzten Wohngebäuden. Unser Merkblatt zeigt Ihren Mandanten, wie sie von dieser neuen Regelung profitieren und was sie dabei beachten müssen.

Erbschaftsteuer

Verschonungsregelungen, Steuerklassen, Freibeträge: Das deutsche Erbschaft- und Schenkungsteuerrecht ist kompliziert. Mit diesem Merkblatt behalten Ihre Mandanten den Überblick und erfahren, welche Gestaltungsmöglichkeiten sie haben, um das steuerliche Optimum herauszuholen.

Erbschaftsteuer: Übertragung von Betriebsvermögen

Die Übertragung von Betriebsvermögen erfährt im Erbschaftsteuerrecht viele Vergünstigungen, damit das Fortbestehen eines Unternehmens nicht durch einen Erbfall auf dem Spiel steht. Damit Ihre Mandanten bei diesem Thema den Überblick bewahren, sind hier alle relevanten Fakten für sie zusammengetragen.

Existenzgründung

Wenn Ihre Mandanten sich selbständig machen wollen, sollten sie zur Vorbereitung dieses Merkblatt lesen: Es informiert über viele wichtige Themen, vom Unternehmensplan über Kapitalbeschaffungs- und Fördermaßnahmen bis hin zur Besteuerung von Unternehmen.

E-Bilanz

Sind Ihre Mandanten fit für die elektronische Übermittlung ihrer Bilanz? In diesem Merkblatt erfahren Ihre Mandanten, ob sie von der Übermittlungspflicht betroffen sind, was sie übermitteln müssen und welche Datenstruktur vorgeschrieben ist. Mit praktischer Checkliste für die optimale Vorbereitung!

Fahrzeugnutzung durch Arbeitnehmer

Der Arbeitnehmer sieht einen privat nutzbaren Dienstwagen sicherlich als praktische Zusatzleistung des Arbeitgebers. Der Fiskus sieht darin jedoch Arbeitslohn, der versteuert werden muss! Hier erfahren Ihre Mandanten alles über ihre steuerlichen Möglichkeiten, anschaulich anhand von Rechenbeispielen erläutert.

Fahrzeugnutzung durch Unternehmer

Firmenfahrzeuge werden häufig auch privat genutzt, sei es von Ihren Mandanten als Unternehmer oder von deren Angestellten. Wie dies steuerlich dargestellt wird, erfahren Ihre Mandanten in diesem Merkblatt - mit Berechnungsbeispielen und Hinweisen, worauf sie dabei achten sollten.

Ferienimmobilien

Dieses Merkblatt gibt Ihren Mandanten Auskunft über sämtliche steuerlichen Aspekte von der Investitionsphase bis zum Besitzerwechsel, damit sie mit ihrer Ferienimmobilie sämtliche Vergünstigungen in Anspruch nehmen und Nachteile frühzeitig vermeiden können.

Familienförderung

Familien mit Kindern werden in Deutschland auf vielen Ebenen unterstützt: Dazu gehören unter anderem Kindergeld, Freibeträge, Elterngeld oder der steuerliche Abzug von Betreuungskosten. In diesem Merkblatt erhalten Ihre Mandanten die nötigen Informationen, um diese Vorteile effektiv zu nutzen.

Fernverkaufsregelung

Eine Lieferung wird im Normalfall dort steuerlich wirksam, wo sie beginnt. Innerhalb der EU kann dies jedoch nicht der Fall sein, da hier eine spezielle Fernabsatzregelung gilt. Hier können Ihre Mandanten sich schlau machen und erfahren, was es damit auf sich hat.

Flüchtlinge als Arbeitnehmer

Wie können Flüchtlinge im Unternehmen angestellt werden? Was ist dabei zu beachten, wie ist der Ablauf? In diesem Merkblatt finden Ihre Mandanten alles Wissenswerte dazu.

Führung eines Fahrtenbuchs

Ein fehlendes oder unzureichend geführtes Fahrtenbuch ist einer der häufigsten Mängel, die von Betriebsprüfern moniert werden. Ihre Mandanten sollten diesen keine Chance geben! Hier finden Ihre Mandanten alle Fakten rund um das Fahrtenbuch, ergänzt durch viele Checklisten.

Geringwertige Wirtschaftsgüter

Abschreibungen über mehrere Jahre sind für viele Wirtschaftsgüter aufgrund des geringen Werts nicht sinnvoll, daher erlaubt der Gesetzgeber in engen Grenzen die Abschreibung in einem einzigen Jahr. Welche Möglichkeiten dabei bestehen, erfahren Ihre Mandanten in diesem Merkblatt.

Geschenke, Bewirtungen und Betriebsveranstaltungen

Kleine Geschenke erhalten die Freundschaft, auch wenn diese geschäftlicher Natur ist. Doch was ist steuerlich zu beachten, wenn man Geschäftspartner oder Mitarbeiter mit Aufmerksamkeiten bedenken bzw. mit Speis und Trank versorgen will? In diesem Merkblatt finden Ihre Mandanten alle Antworten und viele Gestaltungsmöglichkeiten.

Gemeinnützige Gesellschaften

Nicht immer ist der Verein die geeignete Rechtsform für gemeinnützige Organisationen. Hier erfahren Ihre Mandanten, wann eine gGmbH, eine gUG (haftungsbeschränkt) oder eine Stiftung die bessere Wahl ist. Außerdem erfahren sie Grundlegendes über die drei genannten Gesellschaftsformen.

Gesundheitskosten

"Gesetzlich oder privat?" Im Steuerrecht können Ihre Mandanten viele Ausgaben für ihre Gesundheit ganz oder teilweise auf ihre Lohn- und Einkommensteuer anrechnen. Das Merkblatt erklärt, wie Ihre Mandanten ihre Gesundheitsausgaben in der Steuererklärung optimal ansetzen können.

GmbH & Co. KG

Die GmbH & Co. KG erfreut sich gerade bei Familienunternehmen und kleineren Gewerbebetrieben einer großen Beliebtheit. Dieses Merkblatt informiert Ihre Mandanten ausführlich über alle relevanten Aspekte dieser Rechtsform.

GmbH-Geschäftsführer

Welche Rechte haben Geschäftsführer? Welche Pflichten? Und sind sie persönlich haftbar? Hier finden Ihre Mandanten die Antworten auf viele Fragen, anschaulich beschrieben und um zahlreiche Hinweise für die Praxis ergänzt.

GmbH-Pensionszusagen

Auf Pensionszusagen und gezahlte Pensionen richten die Prüfer bei einer Betriebsprüfung häufig ein besonderes Augenmerk. Damit Ihre Mandanten hier nicht in eine Falle tappen, haben wir für sie in diesem Merkblatt die wichtigsten Fakten rund um Pensionszusagen zusammengestellt.

GmbH: Auflösung, Liquidation und Beendigung

Alles hat ein Ende, dies gilt auch für haftungsbeschränkte Gesellschaften. Welche Schritte in diesem Fall ergriffen werden müssen und wie sich der reguläre Verlauf vom Auflösungsgrund bis zur Beendigung darstellt, das erfahren Ihre Mandanten in diesem Merkblatt.

GoBD

Was die Finanzverwaltung freut, müssen Unternehmer ausbaden: Immer mehr Vorschriften zur digitalen Buchführung erfordern ständige Anpassungen von Software und Geschäftsprozessen. In diesem Merkblatt erfahren Ihre Mandanten mehr über den neuesten digitalen Coup der Finanzverwaltung: die GoBD.

Grundsteuererlass

Die Grundsteuer stellt eine erhebliche Belastung von Immobilienbesitzern dar, welche bei Leerstand von vermieteten Objekten nicht aufgefangen wird. Setzen Sie Ihre Mandanten über ihre Möglichkeiten, in solchen Fällen die Grundsteuer wiederzuerlangen, mit diesem Merkblatt ins Bild!

Grundsteuerreform

Das Bundesverfassungsgericht entschied 2018, dass die Bewertung von Grundstücken im Rahmen der Grundsteuer mit dem Einheitswert verfassungswidrig ist und verpflichtete den Gesetzgeber, die Grundsteuer neu zu regeln. Was ändert sich mit dieser Neuregelung im Vergleich zur vorherigen Rechtslage und wie wird die neue Grundsteuer berechnet? In diesem Merkblatt erfahren Ihre Mandanten mehr!

Hausbesitzer

Ob als selbst genutztes Eigenheim oder renditeträchtiges Mietshaus: Immobilien spielen für die Deutschen eine immer größere Rolle, denn rund die Hälfte ihres Vermögens haben sie in Grundbesitz angelegt. Hausbesitzer können sich mit diesem Merkblatt über sämtliche steuerlichen Aspekte rund um den Immobilienbesitz informieren.

Gutscheine und Tankkarten

Neben der „Lohntüte“ nutzen Arbeitgeber immer häufiger Sachzuwendungen, um Arbeitnehmern zusätzliche Anreize zu bieten. Als „Gehaltserhöhung“ eingesetzt, lässt sich dadurch die Steuer- und Sozialabgabenlast senken. Wie Ihre Mandanten diese Möglichkeit nutzen können, erfahren sie in diesem Merkblatt.

Haushaltsnahe Dienstleistungen

Der Fiskus fördert haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen mit einem Steuerbonus. Dieses Merkblatt zeigt Ihren Mandanten übersichtlich die Möglichkeiten, aber auch die Grenzen dieser Begünstigung auf.

Heizungsgesetz - GEG-Novelle

Nach einer turbulenten Debatte hat das Heizungsgesetz endlich den Bundesrat passiert und tritt zum 01.01.2024 in Kraft. Insbesondere die Hauseigentümer unter Ihren Mandanten erfahren in diesem Merkblatt, wie die neuen Regelungen aussehen und welcher Handlungsbedarf für Immobilieneigentümer besteht.

Immobilienübertragung

In vielen Fällen möchten Immobilienbesitzer ihre Immobilien bereits zu Lebzeiten auf die künftigen Erben übertragen, ohne auf die bisherigen Mieteinnahmen zu verzichten. Die Nießbrauch-Regelungen, die hier unter die Lupe genommen werden, erlauben dies.

Incentives

Kleine Geschenke erhalten die Freundschaft, große Geschenke senken den Gewinn - oder nicht? Anhand dieses Merkblatts können Ihre Mandanten herausfinden, welche Möglichkeiten und welche Grenzen bei der steuerlichen Berücksichtigung von Incentives bestehen!

Homeoffice

Das Arbeiten von zu Hause aus ist auf dem Vormarsch. Doch wie sieht es z.B. mit Datenschutz, rechtlichen Grundlagen oder steuerlichen Vergünstigungen aus? Dieses Merkblatt erklärt Ihren Mandanten, worauf sie als Arbeitgeber oder Arbeitnehmer beim Homeoffice unbedingt achten sollten.

Hotelübernachtung: Umsatzsteuerliche Besonderheiten

Die Unterscheidung zwischen dem ermäßigten und dem Regelsatz wirft bei der Umsatzsteuer immer wieder Fragen auf. Gerade bei Hotelleistungen ist die Differenzierung oftmals schwierig. Damit Ihre Mandanten nicht den Überblick verlieren, finden sie hier anschaulich den Sachverhalt erklärt.

Insolvenz und Steuern

Die Insolvenz stellt einen deutlichen Einschnitt in die unternehmerische Tätigkeit dar, welche auch in steuerlicher Hinsicht Wellen schlägt. Worauf Ihre Mandanten dabei achten müssen und welche Möglichkeiten für sie bestehen, erfahren sie in diesem Merkblatt.

Inflationsausgleichsprämie

Die Inflationsausgleichsprämie ermöglicht Arbeitgebern, eine steuer- und sozialversicherungsfreie Zahlung an Arbeitnehmer in Höhe von maximal 3.000 € zu leisten. In diesem Merkblatt erfahren Ihre Mandanten, welche Voraussetzungen für die steuerfreie Zahlung der Prämie vorliegen müssen und welche Besonderheiten zu beachten sind.

Inventur

Die Inventur ist eine der wichtigsten Grundlagen einer sinnvollen Bewertung eines Unternehmens, daher haben wir für Ihre Mandanten die wichtigsten Begriffe, Inventurformen und -verfahren übersichtlich zusammengefasst.

Jobticket und Deutschlandticket: Steuerliche Aspekte

Mit einem Jobticket und dem neu eingeführten Deutschlandticket können Arbeitgeber und Arbeitnehmer sparen. In diesem Merkblatt erfahren Ihre Mandanten alles, was sie über die steuer- und sozialversicherungsfreie Nutzung eines Jobtickets wissen müssen!