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Einkommensteuer

Video: BMF-Schreiben zur ertragsteuerlichen Behandlung von Kryptowährungen

Dipl.-Finw. Daniel Denker erläutert die Regelungen des BMF-Schreibens, v. 10.05.2022 - IV C 1 - S 2256/19/10003 :001 zu Einzelfragen zur ertragsteuerrechtlichen Behandlung von virtuellen Währungen und von sonstigen Token.
Steuererklärungen

Arbeitshilfe zur Aufteilung eines Gesamtkaufpreises für ein bebautes Grundstück (Kaufpreisaufteilung)

Zur Ermittlung der Bemessungsgrundlage für Absetzungen für Abnutzung von Gebäuden (§ 7 Absatz 4 bis 5a Einkommensteuergesetz) ist es in der Praxis häufig erforderlich, einen Gesamtkaufpreis für ein bebautes Grundstück auf das Gebäude, das der Abnutzung unterliegt, sowie den nicht abnutzbaren Grund und Boden aufzuteilen. Das BMF stellt dafür diese Arbeitshilfe bereit.
Einkommensteuer

Kryptowährungen in der Steuererklärung

Kryptowährungen (z.B. Bitcoin) haben mittlerweile schon eine über zehnjährige Historie von Aufschwung und Abschwung hinter sich. Doch was sind Kryptowährungen überhaupt und wie können sie in Deutschland steuerlich eingeordnet werden? Dieses Merkblatt gibt Ihnen Antworten.
Buchhaltung & Abschlüsse

Geschenke an Geschäftspartner und Kunden

Lohnbuchhaltung

FAQ des BMF zur Energiepreispauschale

Das Bundesfinanzministerium und die obersten Finanzbehörden der Länder haben FAQs zur Energiepreispauschale (EPP) zusammengestellt.
Umsatzsteuer

Video: EuGH zu Vorsteueranspruch bei Ausfuhren

Nach nationalem Umsatzsteurrecht entsteht der Vorsteueranspruch eines Leistungsempfängers bereits mit der Ausführung der Leistung und nicht erst mit der Entrichtung des Entgelts (vorausgesetzt es liegt eine ordnungsgemäße Rechnung vor). Dabei spielt es keine Rolle, ob der Leistende Soll- oder Ist-Versteuerer ist. Nun hat der EuGH mit Urteil v. 10.2.2022 entschieden, dass die deutsche Regelung gegen EU-Recht verstößt (Rs. C-9/20).
Lohnbuchhaltung

Muster für Bevollmächtigung des Steuerberaters (KUG)

Um Kurzarbeit für einen Mandanten anzeigen und beantragen sowie Erklärungen abgeben zu können, brauchen Sie eine Vollmacht. Hier finden Sie ein Muster dafür.
Steuererklärungen

Spezialreport zur Körperschaftsteuerreform 2021 (KöMoG)

KöMoG: Optionsmodell für Personenhandels- und Partnerschaftsgesellschaften sowie weitere Änderungen des KStG und des UmwStG
Einkommensteuer

Homeoffice in Coronazeiten - Was kann alles geltend gemacht werden?

Neben der neuen Homeoffice-Pauschale gibt es weitere Kosten, die bei coronabedingter Arbeit zu Hause abgesetzt werden können. StB Alexander Horst nennt Werbungskosten, die Sie für Ihre Mandanten prüfen sollten.
Einkommensteuer

Mustererklärung des BayLfSt zur Erklärung einer Photovoltaikanlage als Liebhabereibetrieb

Mit diesem Formular können Sie gegenüber dem Finanzamt erklären, dass eine kleine PV-Anlage oder ein Blockheizkraftwerk ein einkommensteuerlich unbeachtlicher Liebhabereibetrieb ist.
Kanzleimanagement

Mustertexte für Ihre Abwesenheitsnachrichten per Mail

Abwesenheitsnachrichten per Mail sollen Mandanten und anderen vermitteln, wie sie Hilfe oder eine Antwort bekommen, solange Sie nicht verfügbar sind. Hier finden Sie Musterformulierungen dafür.
Steuererklärungen

FAQ „Corona“ (Steuern) des Bundesfinanzministeriums

Die FAQ des Bundesfinanzministeriums zu steuerlichen Maßnahmen zur Abmilderung der wirtschaftlichen Folgen der Coronakrise geben auf 31 Seiten einen Überblick über die Einzelheiten der Maßnahmen.
Buchhaltung & Abschlüsse

Video: Abschreibung von Hard- und Software im Jahr der Anschaffung

Das BMF hat die Nutzungsdauer für Computer und Software von 3 Jahren auf 1 Jahr verkürzt und gleichzeitig die Regelungen für Software vereinfacht (BMF-Schreiben, v. 26.2.2021 - IV C 3 - S 2190/21/10002). StB Alexander Horst erklärt die Neuregelung im Video.
Lohnbuchhaltung

JStG 2020: Steuerfalle Zusätzlichkeit bei begünstigten Leistungen an Arbeitnehmer (Video)

Diese Neuregelung wird mit Sicherheit Schwerpunkt bei Außenprüfungen: Steuerlich begünstige Leistungen an Mitarbeiter müssen nach der Neuregelung in § 8 Abs. 4 EStG zwingend „zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn“ erbracht werden. Das ist nun erstmals gesetzlich geregelt. Das Video erklärt anhand von Beispielen, was das genau bedeutet. Aber es gibt auch Ausnahmen: Im Video erfahren Sie ebenfalls, welche steuerfreien Zuwendungen weiterhin ohne Zusätzlichkeitserfordernis möglich sind.
Umsatzsteuer

Mitteilung der EU-Kommission zu USt-Regelungen im Warenverkehr mit GB

Mitteilung mit dem Titel Der Austritt des Vereinigten Königreichs und die EU-Vorschriften im Bereich der Mehrwertsteuer (MwSt) für Gegenstände
Steuererklärungen

Aktuelle Informationen des BMF zu Corona-Hilfen

Die Bundesregierung stellt umfangreiche Informationen zu den finanziellen Hilfsmaßnahmen in der Corona-Krise zur Verfügung. Auf dieser Seite finden Sie einen umfassenden Überblick.
Umsatzsteuer

Video: Die umsatzsteuerlichen Folgen des Brexit

Seit dem Ende der Übergangsphase aufgrund des EU-Austritts Großbritanniens unterliegen nach dem 31.12.2020 ausgeführte Umsätze vorbehaltlich einzelner Übergangsregelungen im Waren- und Dienstleistungsverkehr sowie im Dienstleistungsverkehr mit Nordirland den für das Drittlandsgebiet geltenden Vorschriften zur Umsatzsteuer. Was das bedeutet, erklärt dieses Video.
Betriebswirtschaftliche Beratung

Überbrückungshilfe III (Infografik)

Nach der erneuten Lockdown-Ausweitung im Januar wurden viele Corona-Hilfen verlängert und die Überbrückungshilfe III stark überarbeitet. Diese gilt nun schon für den November 2020 und bis zum Juni 2021. In unserer Infografik sehen Ihre Mandanten, ob sie die neuen Fördervoraussetzungen erfüllen und wie viel Hilfe sie erhalten können.
Digitalisierung

Video: MS Teams in der Kanzlei einführen

In diesem Praxiskurs (Dauer 1 Stunde) zeigt StB Mario Tutas, wie Sie Microsoft Teams als Organisationstool in Ihrer Kanzlei einführen und zeigt die Nutzung zentraler Funktionen.
Kanzleimanagement

Spielregeln der Zusammenarbeit

Betriebswirtschaftliche Beratung

Ablaufdiagramm: Außerordentliche Wirtschaftshilfe für November

Um Betriebe, Selbständigen, Vereine und Einrichtungen in der Coronakrise zu unterstützen, wurde eine außerordentliche Wirtschaftshilfe - die sog. Novemberhilfe - bereitgestellt, die über die bereits laufenden Unterstützungsprogramme hinausgeht. Damit das Geld schnell bei Betroffenen ankommt, fließen ab Ende November erste Abschlagszahlungen. Die Antragstellung startet in der letzten Novemberwoche. Anhand unserer Infografik können Ihre Mandanten herausfinden, ob sie Anspruch auf die neue Novemberhilfe haben, wie hoch diese ausfällt und wie sie beantragt wird. Als Soloselbständiger, Gastronom oder Hotelier erhalten sie zudem Hinweise auf Sonderregelungen.
Einkommensteuer

Video: Die Förderung energetischer Sanierungsmaßnahmen nach § 35c EStG

Welche Maßnahmen werden gefördert, wie hoch ist die Förderung, wie müssen energetische Sanierungsmaßnahmen nachgewiesen werden? Diese Fragen beantwortet das Video zu § 35c EStG.
Abgabenordnung

BMF-Schreiben zur Nichtbeanstandungsregelung für Kassen ohne TSE

Das BMF widerspricht den Bundesländern, die eine pauschale Fristverlängerung für die Nichtbeanstandung von Kassen ohne zertifizierte TSE gewähren wollen. Eine Erleichterung ist nach dem BMF-Schreiben nur im Einzelfall auf Antrag möglich (BMF-Schreiben, v. 18.08.2020 - IV A 4 -S 0319/20/10002 :003).
Einkommensteuer

Erlass zur steuerlichen Behandlung der Privatnutzung von Fahrrädern und E-Bikes

Gleich lautende Erlasse der obersten Finanzbehörden der Länder vom 09.01.2020 zur steuerlichen Behandlung der Überlassung von (Elektro-)Fahrräder an Arbeitnehmer auf Grund des Dienstverhältnisses
Umsatzsteuer

Video: Bewirtungskosten richtig buchen

Bewirtungskosten werden in Betriebsprüfungen regelmäßig besonders intensiv geprüft - und häufig nicht anerkannt. Durch die vorübergehende USt-Satz-Senkung seit 1.7.2020 speziell bei Bewirtungen ergeben sich neue Fallen. Dieses Video gibt einen aktuellen Überblick über die Voraussetzungen für einen Betriebskostenabzug und konkrete Hinweise zur Buchung.