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Konstituierung des Nachlasses

 

 

 

Frau/Herrn

Name

Straße, Haus-Nr./Postfach

PLZ Ort

 

Datum

Nachlassangelegenheit Frau/Herr ...

Hier: Konstituierung des Nachlasses (Verzeichnis über Vermögen und Schulden) sowie Ingangsetzung des Erbschaftsteuerverfahrens

Sehr geehrte/r Frau/Herr ...,

inzwischen konnte ich mir einen Überblick über die Nachlassgegenstände einschließlich noch offener Angelegenheiten (Forderungen und Verbindlichkeiten) verschaffen, so dass ich Ihnen heute die beigefügte Aufstellung über das Nachlassvermögen zukommen lassen kann.

Des Weiteren ergibt sich bereits bei überschlägiger Berechnung, dass eine Erbschaftsteuer für Sie nicht anfallen wird. Ich habe daher dem Erbschaftsteuerfinanzamt sämtliche Unterlagen zugeleitet, mit der Bitte, eine Null-Veranlagung durchzuführen und entsprechende Unbedenklichkeitsbescheinigungen auszustellen. Diese werden zum Schluss benötigt, damit die Guthaben an die Erben ausgezahlt und die Konten aufgelöst werden können.

Nächste Schritte

Bitte beachten Sie, dass die festgestellten Werte zum Todestag nicht die verteilungsfähigen Werte sein werden. Es sind natürlich noch die Auflagen (Spenden) und Kosten der Nachlassregelung abzuziehen. Andererseits kommen aber Erträge aus dem angelegten Vermögen wieder dazu.