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Checkliste: Rechtliche Verhältnisse |
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Analysebereich |
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Bewertung |
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Gesellschaftsrechtliche Verhältnisse |
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Firmierung, Rechtsform, Handelsregister |
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Beteiligungsverhältnisse |
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Geschäftsführung |
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Organigramm über die Beteiligungsverhältnisse |
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Wesentliche wirtschaftliche Verpflichtungen mit Dritten |
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Veränderungen im Gesellschafterkreis |
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Besondere Vereinbarungen in Satzung/Gesellschaftsvertrag |
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Organe der Gesellschaft (einschl. Kontrollorgane Beirat o.Ä.) |
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Weisungs- und Entscheidungsbefugnisse der Organe |
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Organschafts-, Beherrschungs- oder Gewinnabführungsverträge |
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Betriebsaufspaltungen |
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Verbundene Unternehmen und Beteiligungen |
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Steuerrechtliche Verhältnisse |
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Finanzamt, Steuernummer |
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Letzte Betriebsprüfung (Zeitraum) |
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Steuerliche Organschaften |
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Stand des Besteuerungsverfahren, ggf. anhängige Rechtsbehelfe |
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Wesentliche Steuerschuldverhältnisse |
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Beschaffungsverträge |
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Vertriebsverträge |
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Energielieferungsverträge |
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Miet- und Pachtverträge |
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Leasingverträge |
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Pensionsverpflichtungen |
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Verpflichtungen aus erhaltenen Subventionen |
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Sonstige wesentliche Verträge/Sachverhalte |
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Vereinbarungen zu Patenten, Lizenzen o.ä. |
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Eigentums-/Nutzungsverhältnisse an wesentlichen Produktionsmitteln |
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1
= sehr relevant 2
= notwendig 3
= relevant 4
= teilweise relevant 5
= kaum relevant
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