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06/2022 - Einkommensteuer

E-Fahrzeuge: „Private“ Stromkosten als Betriebsausgaben

Der Anteil der elektrisch betriebenen Firmen- und Geschäftsfahrzeuge steigt stetig. Wer sich ein neues E-Auto anschaffen möchte, muss mitunter länger als ein Jahr auf die Lieferung warten. Steht das E-Fahrzeug erst einmal vor der Tür, stellt sich die Frage, wie die Kosten für das Aufladen steuerlich anzusetzen sind. Im unserem Beitrag zeigen wir, wie Sie lohn- und einkommensteuerlich mit Ladevorrichtungen und Stromkosten umgehen.
06/2022 - Buchungsfall des Monats

Entnahme: Wie Sie die private Pkw-Nutzung eines betrieblichen Fahrzeugs korrekt buchen

Stellt ein Pkw Betriebsvermögen dar und wird dieser Pkw auch für private Zwecke verwendet, ist eine Nutzungsentnahme zu buchen. Für die Bewertung der Nutzungsentnahme sind eigenständige Vorschriften zu beachten. Dieser Beitrag erklärt, wie die private Nutzung eines Pkw des notwendigen Betriebsvermögens richtig gebucht wird und welche Besonderheiten zu beachten sind.
06/2022 - Digitalisierung

Controllingsystem: Unternehmenskennzahlen per Knopfdruck auf dem Smartphone des Mandanten bereitstellen

Wenn ein Mandant bereits digital mit seiner Steuerkanzlei zusammenarbeitet, gibt es zahlreiche digitale Tools, die diese Zusammenarbeit stark vereinfachen. Ist das Zahlenwerk erstellt, hat der Mandant aber kaum Möglichkeiten, seine Kennzahlen im Controllingbericht übers Smartphone interaktiv einzusehen. Diese Lücke möchte Kontool schließen. In unserem Beitrag stellen wir Ihnen den Anbieter vor.
05/2022 - Digitalisierung

Hornetsecurity: Vollständige E-Mail-Verschlüsselung und keiner merkt es

Eine Verschlüsselung von E-Mails ist zwingend geboten. Um Anhänge zu schützen, ist die Vergabe eines PDF-Kennworts weder praktisch noch sicher. Selbst wenn der Mandant der Kanzlei schriftlich den Wunsch nach einem unverschlüsselten Datenaustausch mitteilt, ist das Risiko eines Verstoßes gegen die Datenschutzrichtlinien hoch. Die Lösung der DATEV hat sich als sicher, aber wenig praktikabel erwiesen, da die E-Mails meist über ein Portal abgerufen werden müssen.
05/2022 - Buchhaltung & Abschlüsse

Praxistipps zur einjährigen Nutzungsdauer von Hard- und Software

Bei Computerhardware, Betriebs- und Anwendersoftware sowie Computerzubehör kann erstmals seit dem Veranlagungszeitraum (VZ) 2021 eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von einem Jahr angenommen werden.
05/2022 - Buchungsfall des Monats

Degressive Abschreibung für bewegliche Wirtschaftsgüter: Vermeiden Sie diesen typischen Fehler bei der Buchung der Abschreibung

Abweichend von der linearen Abschreibung kann für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, die in den Jahren 2020 und 2021 angeschafft wurden, die degressive Abschreibung in Anspruch genommen werden. Dabei ist ein gleichbleibender Prozentsatz auf eine sich verringernde Bemessungsgrundlage anzuwenden. Oft wird die Höhe der Abschreibung bei der Buchung nicht richtig ermittelt.
05/2022 - Kanzleimanagement

Typische Folgen von Betriebsblindheit und was Sie dagegen tun können

Routine hilft bei der Bewältigung der täglichen Arbeiten. Zu viel Routine birgt jedoch die Gefahr, dass man den Wald vor lauter Bäumen nicht mehr sieht und sich irgendwann Fehler einschleichen. Sie können dem typischen Scheuklappenblick entgegenwirken.
05/2022 - Buchhaltung & Abschlüsse

Steuerbefreiung bei Ausschüttungen an Kapitalgesellschaften

Beteiligungserträge in der Buchhaltung und der Steuererklärung richtig zu erfassen, ist eine anspruchsvolle Aufgabe. Vor allem bei Ausschüttungen an Kapitalgesellschaften gelten Besonderheiten (§ 8b KStG). Welche der folgenden Aussagen zu Gewinnausschüttungen an Kapitalgesellschaften sind korrekt?
05/2022 - Einkommensteuer

Homeoffice-Pauschale auch für Vermieter oder die Fortbildung am Wochenende

Die Homeoffice-Pauschale war eigentlich für Arbeitnehmer gedacht, die während der Corona-Pandemie gezwungenermaßen zu Hause arbeiten. Tatsächlich ist die Gruppe der potentiellen Profiteure aber deutlich größer.
05/2022 - Grundsteuer / Grunderwerbsteuer

Grundsteuerreform 2022: Berechnung nach dem Bundesmodell für ein Einfamilienhaus

Spätestens ab Mai erhalten alle Grundstückseigentümer ein individuelles Schreiben vom Finanzamt mit sämtlichen Informationen und Daten, die der Finanzverwaltung verfügbar sind. Vom 01.07. bis zum 31.10.2022 muss die Feststellungserklärung digital beim zuständigen Finanzamt eingereicht werden. In sehr vielen Fällen wird es um die Bewertung selbstgenutzter Einfamilienhäuser gehen. Welche der folgenden Aussagen zur reformierten Grundsteuer sind korrekt?
04/2022 - Abgabenordnung

Update Kassenführung: Diese Regeln gelten für offene Ladenkassen und für elektronische Registrierkassen

Haben Sie nicht auch den Eindruck, dass es um das Thema Kassenführung erstaunlich ruhig geworden ist? Diese Ruhe könnte sich als trügerisch erweisen, denn die Finanzverwaltung hat dieses Thema keinesfalls abgehakt. Tatsächlich haben in den letzten zwei Jahren deutlich weniger Betriebsprüfungen vor Ort stattgefunden. Auch Kassen-Nachschauen waren nur eingeschränkt möglich. Das wird sich allerdings ändern und damit das Thema Kassenführung wieder in den Fokus geraten. Welche Regeln dabei einzuhalten sind, fassen wir in diesem Beitrag zusammen.
04/2022 - Umsatzsteuer

Elektrofahrzeuge/E-Bikes: Wie sind die Bemessungsgrundlagen für die private Nutzung jetzt zu ermitteln?

Das BMF hat sich kürzlich erstmals zur umsatzsteuerlichen Behandlung von Elektrofahrzeugen, Hybridelektrofahrzeugen und (Elektro-)Fahrrädern geäußert. Selbst bei gleichen Sachverhalten müssen für die private Nutzung verschiedene Bemessungsgrundlagen für die Umsatzsteuer und die Lohnsteuer ermittelt werden. Wenn Umsatzsteuer und Ertragsteuer getrennte Wege gehen, bedeutet das i.d.R. erhöhten administrativen Aufwand für die Unternehmen. Wir zeigen, wie Sie Ihre Mandanten jetzt bei der Erfüllung ihrer steuerlichen Pflichten unterstützen können.
04/2022 - Einkommensteuer

Welche Regelungen trifft das neue BMF-Schreiben zur Computer- und Software-AfA?

Das BMF-Schreiben vom 22.2.2022 konkretisiert einige Regelungen zur Abschreibung von PC-Hardware und Software. Welche der folgenden Aussagen dazu sind richtig? Bitte wählen Sie diese aus.
04/2022 - Kanzleimanagement

Lass uns reden: BWA-Gespräche entspannt führen

Buchhaltung kann (fast) jeder, aber natürlich nicht so gut wie wir! Die Frage ist: Woran merken unsere Mandanten, dass wir die beste Buchhaltung der Welt machen? Meist können sie es mit ihrem Vorwissen nicht beurteilen. Sie suchen sich daher andere Kriterien, an denen sie uns messen. Pünktlichkeit, Freundlichkeit, Professionalität und aktive Beratung. Was das mit der BWA zu tun hat und was Sie dafür tun können, dass der Mandant sich gut beraten fühlt, zeigen wir in diesem Artikel. Sie werden sehen: Schon über einfache Fragen zeigen Sie Ihren Mandanten, dass Sie kompetent über die „Buchhaltungsroutine“ hinaus denken.
04/2022 - Buchungsfall des Monats

Steuerbilanz: So buchen Sie die Rücklage für Ersatzbeschaffung

Scheidet Anlage- oder Umlaufvermögen durch höhere Gewalt oder behördlichen Eingriff aus dem Betriebsvermögen aus und sind Entschädigungszahlungen zu erwarten, kann die Aufdeckung stiller Reserven durch eine Wahlrechtsausübung in der Steuerbilanz im Rahmen der Rücklage für Ersatzbeschaffung verhindert werden. Oft wird die Höhe der Rücklage bei der Buchung nicht korrekt ermittelt.
04/2022 - Digitalisierung

Personio: Die Alternative für die digitale Personalakte der DATEV?

Die digitale Personalakte der DATEV bietet lediglich den Mehrwert eines revisionssicheren Dokumentenaustauschs mit dem Mandanten und die Tools zur Vorerfassung helfen lediglich bei der Datenaufbereitung. Möchte man den Mandanten im gesamten Bereich des Personalmanagements beraten, fehlt die Abbildung wichtiger HR-Prozesse wie Recruiting, Onboarding und Personalverwaltung. Diese lassen sich über Personio darstellen. Zudem werden abrechnungsrelevante Stamm- und Bewegungsdaten per Schnittstelle an die Kanzlei übermittelt.
04/2022 - Lohnbuchhaltung

Reform: Was sich ab dem 01.04.2022 beim Statusfeststellungsverfahren ändert

Das Statusfeststellungsverfahren stellt eine Möglichkeit dar, auf Antrag durch die Clearingstelle der Deutschen Rentenversicherung Bund (DRV) prüfen zu lassen, ob eine Beschäftigung und damit Sozialversicherungspflicht gegeben ist oder nicht. Mit Wirkung ab dem 01.04.2022 wird dieses Verfahren umfassend reformiert.
04/2022 - Buchhaltung & Abschlüsse

Mehr Durchblick im Zahlendschungel durch individuelle BWA

Die gängigen Programme zur Finanzbuchhaltung bieten eine Vielzahl von Standardauswertungen an. Da ist die Versuchung groß, Mandanten mit Vorjahres- oder Mehrjahresvergleichen, Entwicklungsübersichten und unzähligen betriebswirtschaftlichen Kennzahlen zu torpedieren. Ihr Mandant hat zumeist keine Vorstellung, was er mit diesen Zahlenfriedhöfen anfangen soll. Wie eine individuelle BWA Abhilfe schaffen kann, lesen Sie in diesem Beitrag.
03/2022 - Umsatzsteuer

Umsatzsteuererklärung 2022: Beachten Sie diese Neuerungen schon jetzt!

Auch wenn sich die Vordrucke für die Umsatzsteuererklärung 2022 im Vergleich zum Vorjahr kaum verändert haben, sind doch zahlreiche Rechtsänderungen zu beachten. Der folgende Beitrag bringt die wesentlichen Neuerungen für Sie auf den Punkt.
03/2022 - Einkommensteuer

Entfernungspauschale: Wie Sie die höhere Pauschale und Zeiten im Homeoffice richtig berücksichtigen

Die Anzahl der Arbeitstage im Homeoffice war sicher auch im Jahr 2021 bei zahlreichen Mandanten dreistellig. Angesichts dessen sollte man meinen, die Entfernungspauschale habe im Bereich der Werbungskosten an Bedeutung verloren. Das Gegenteil ist allerdings der Fall: Höhere Pauschalen für 2021, eine Kürzung der Anzahl der Fahrten um Tage im Homeoffice und die Frage, ob das Büro beim Arbeitgeber weiterhin die erste Tätigkeitsstätte ist, erfordern Ihre besondere Aufmerksamkeit bei Erstellung der kommenden Steuererklärungen.
03/2022 - Buchhaltung & Abschlüsse

Bilanzen: So gehen Sie mit wertaufhellenden Tatsachen und besseren Erkenntnissen nach dem Stichtag um

In der betrieblichen Praxis werden die Bilanzen erst einige Zeit nach Ablauf des Bilanzstichtags aufgestellt. In der Zeit zwischen dem Abschlussstichtag und dem Tag der Bilanzaufstellung können Tatsachen bekanntwerden, die Einfluss auf die (Wert-)Verhältnisse am Stichtag haben. Der folgende Beitrag zeigt, wie Sie in solchen Fällen verfahren.
03/2022 - Digitalisierung

Belegmanagement: Welche Vorteile eine digitale Rechnungsfreigabe bietet

Der Rechnungseingang lässt sich durch organisatorische Schritte unkompliziert digitalisieren. Dazu reichen die Anlage eines Rechnungspostfachs und die Mitteilung an die Aussteller der Rechnungen, dass man diese nur noch als PDF an die genannte E-Mail-Adresse akzeptiert. Die Notwendigkeit einer digitalen Rechnungsfreigabe ergibt sich spätestens dann. Wir stellen Ihnen dazu ein einfaches Tool vor.
03/2022 - Buchungsfall des Monats

So buchen Sie den Investitionsabzugsbetrag nach § 7g EStG korrekt

Nutzen kleine und mittlere Unternehmen einen Investitionsabzugsbetrag (IAB) gem. § 7g EStG, haben sie dank vorgezogener Abschreibungen und Sonderabschreibungen einen Liquiditätsvorteil. Wenn Sie IAB für Ihre Mandanten buchen, sollten Sie sehr achtsam sein, was die innerbilanziellen Buchungen und außerbilanziellen Korrekturen angeht. Dieser Beitrag erklärt, wie Sie IAB richtig buchen und welche außerbilanziellen Auswirkungen zu beachten sind.
03/2022 - Einkommensteuer

Bonuszahlungen von Krankenkassen

Bitte wählen Sie die korrekten Aussagen zur Steuerpflicht bzw. Steuerneutralität pauschaler Bonuszahlungen von Krankenkassen aus.
03/2022 - Kanzleimanagement

Wie Sie interne Kontrollvorgänge etablieren und optimieren

Die Qualität Ihrer Arbeit in der Kanzlei ist ein hohes Gut und ein wichtiges Kriterium für Mandanten bei der Wahl eines Steuerberaters. Die qualitativen Anforderungen seitens der Mandanten sind hoch. Schon der kleinste Fehler in der Bearbeitung kann später gravierende finanzielle Auswirkungen haben. Lesen Sie in diesem Beitrag, wie Sie mögliche Fehler durch interne Kontrollmechanismen aufspüren und beseitigen.
02/2022 - Einkommensteuer

Welche Neuerungen gelten für die ESt-Erklärung 2021?

Welche der folgenden Neuerungen für die ESt-Erklärung 2021 sind korrekt? Bitte klicken Sie die zutreffenden Aussagen an.
02/2022 - Digitalisierung

für welche Mandanten ist das Tool Invoicefetcher geeignet?

Für welche Mandanten ist das Tool Invoicefetcher geeignet? Bitte ordnen Sie die Aussagen der Kategorie "richtig" oder "falsch" zu.
02/2022 - Buchungsfall des Monats

Buchung der Zahlung der Ausschüttung bei Anteilen einer KapG im BV

Einzelunternehmer A hält in seinem Einzelunternehmen zutreffend Anteile an der AB-GmbH an der A zu 50 % beteiligt ist. Auf der Gesellschafterversammlung vom 01.07.2021 wird eine Ausschüttung von insgesamt 75.000 € beschlossen, die am 15.08.2021 an die Gesellschafter ausgezahlt wird. Wie lautet der Buchungsatz, der aufgrund der Zahlung der Ausschüttung am 15.08.2021 zu bilden ist?
02/2022 - Grundsteuer / Grunderwerbsteuer

Wie wird die Bewertung im Rahmen der Grundsteuerreform 2022 vorgenommen?

Für die Grundsteuerreform müssen die Grundstücke in Deutschland neu bewertet werden. Wählen Sie bitte aus den folgenden Aussagen zur Neubewertung die korrekten aus.
02/2022 - Kanzleimanagement

Kommunikation verbessern

Wie sorgen Sie für eine gute Kommunikation mit Kollegen und Mandanten?
02/2022 - Buchungsfall des Monats

Buchung der Ausschüttung bei Anteilen einer KapG im BV

Einzelunternehmer A hält in seinem Einzelunternehmen zutreffend Anteile an der AB-GmbH an der A zu 50 % beteiligt ist. Auf der Gesellschafterversammlung vom 01.07.2021 wird eine Ausschüttung von insgesamt 75.000 € beschlossen, die am 15.08.2021 an die Gesellschafter ausgezahlt wird. Wie lautet der Buchungsatz, der aufgrund des Gesellschafterbeschlusses am 1.7.2021 zu bilden ist?
02/2022 - Betriebswirtschaftliche Beratung

Corona Wirtschaftshilfen 2022

Welche der folgenden Aussagen sind zutreffend?
02/2022 - Lohnbuchhaltung

Aufladen privater Elektro- und Hybridfahrzeuge der Mitarbeiter

Wann sind beim Aufladen privater Elektro- und Hybridfahrzeuge von Arbeitnehmer im Betrieb Lohnsteuer und Sozialabgaben zu berücksichtigen? Bitte wählen Sie die richtigen Aussagen dazu aus.
01/2022 - Kanzleimanagement

Sinn und Zweck von Aktennotizen und Arbeitsapapieren

Wo helfen Aktennotizen und Arbeitspapiere? Bitte beurteilen Sie die folgenden Aussagen als richtig oder falsch.
01/2022 - Einkommensteuer

Steuerliche Folgen für Kindergartenzuschüsse bei Schließungen

Ein Kindergartenzuschuss wurde steuerfrei vom Arbeitgeber ausgezahlt, ohne dass die Betreuungsleistung in vollem Umfang genutzt wurde. Welche der genannten steuerlichen Folgen treten in diesem Fall ein?
01/2022 - Digitalisierung

Vorbereitende Tätigkeiten für die Grundsteuerreform

Welche der folgenden Tätigkeiten hat aktuell keine Priorität bei der Vorbereitung der Grundsteuerreform in der Kanzlei? Bitte wählen Sie den entsprechenden Punkt aus.
01/2022 - Umsatzsteuer

Aktuelle Voraussetzungen für steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferungen

Welche Voraussetzungen müssen erfüllt sein, damit innergemeinschaftliche Lieferungen umsatzsteuerfrei bleiben? Bitte wählen Sie die korrekten Antworten aus.
01/2022 - Buchungsfall des Monats

Buchung von Sonderabschreibungen nach § 7b EStG

Einzelunternehmer A lässt ein Wohngebäude mit 750 m2 Wohnfläche bauen. Es wird am 01.09.2021 fertiggestellt (Bauantrag 30.08.2020). Die Herstellungskosten betragen 1.687.500 €. Das Wohngebäude, welches zulässig dem gewillkürten Betriebsvermögen zugeordnet wurde, wird ab dem 01.09.2021 vollumfänglich an Dritte vermietet. Wie lauten die Buchungssätze für 2021?
01/2022 - Lohnbuchhaltung

Sozialversicherungsrechtliche Änderungen 2022

Zum Jahreswechsel 2021/2022 gibt es wie üblich einige Anpassungen und Neuerungen in der Sozialversicherung. Wählen sie bitte aus den folgenden Aussagen dazu die korrekten Aussagen aus.