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12/2023 - Lohnbuchhaltung

Jobrad: Testen Sie Ihr Wissen zur Umsatzversteuerung des Sachbezugs!

Jobräder werden in der Praxis immer beliebter. Immer mehr Mandanten nutzen diese bzw. denken über die Einführung nach. Zudem ist die lohnsteuerliche Umsetzung grundsätzlich einfach zu handhaben. Eine Steuerfalle droht jedoch bei der Umsatzversteuerung des Sachbezugs. Denn die umsatzsteuerliche Behandlung weicht grundlegend von der lohnsteuerlichen ab. Auch Unternehmer sind hiervon betroffen.
12/2023 - Lohnbuchhaltung

Schnittstellenprobleme: Steuerfreiheit in der Lohnsteuer, Steuerpflicht in der Umsatzsteuer

Bei der Abrechnung geldwerter Vorteile im Rahmen der Lohnbuchhaltung lauern einige Umsatzsteuerfallen. Testen Sie Ihr Wissen zu den drei Problemfällen Elektrofahrzeuge, Familienheimfahrten und Betriebsveranstaltungen!
12/2023 - Lohnbuchhaltung

Was ändert sich bei der Lohnsteuer zum Jahreswechsel 2023/2024?

Vor allem der Entwurf des Wachstumschancengesetzes bringt zahlreiche, für die Lohnbuchhaltung relevante Rechtsänderungen. Testen Sie Wissen zu den geplanten Änderungen!
12/2023 - Digitalisierung

Websuche: Mit Phind.com betritt KI die Bühne der Onlinesuche

Phind.com ist eine neuartige Websuchmaschine, die auf dem fortschrittlichen ChatGPT-4 Modell basiert. Testen Sie Ihr Wissen zu diesem KI-Tool!
12/2023 - Buchungsfall des Monats

Wie buchen Sie Nachzahlungszinsen bei Betriebssteuern?

Nachzahlungszinsen auf Betriebssteuern können als Betriebsausgaben abgezogen werden. Testen Sie Ihr Wissen zur bilanziellen Berücksichtigung von Nachzahlungszinsen!
12/2023 - Buchhaltung & Abschlüsse

Wie kann die Einkommensteuer bei Sachzuwendungen pauschaliert werden?

§ 37b EStG soll die steuerliche Behandlung der Gewährung von Sachzuwendungen an eigene Arbeitnehmer und Geschäftsfreunde vereinfachen. Testen Sie Ihr Wissen zu dieser Vereinfachungsregelung!
12/2023 - Lohnbuchhaltung

Was ändert sich zum Jahreswechsel 2023/2024 bei der Sozialversicherung?

Für die Lohnbuchhaltung sind zum Jahreswechsel auch sozialversicherungsrechtliche Änderungen zu berücksichtigen. Testen Sie Ihr Wissen zu den Beitragsbemessungsgrenzen für 2024, zum Mindestlohn und zu Auswirkungen auf die Minijob-Grenze sowie zur Beschäftigung im Übergangsbereich.
11/2023 - Lohnbuchhaltung

Reiskosten: Wie werden beruflich veranlasste Auswärtstätigkeiten korrekt abgerechnet?

Reisekostenabrechnungen sind sehr fehleranfällig. Testen Sie jetzt Ihr Wissen zu diesem Bereich des Lohnsteuerrechts!
11/2023 - Buchhaltung & Abschlüsse

Investitionsabzugbetrag: Wie sieht ein Buchungssatz aus?

11/2023 - Einkommensteuer

Investitionsabzugsbetrag: Ist unter Gewinn i.S.v. § 7g Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 EStG der Steuerbilanzgewinn zu verstehen?

Wie ist das Tatbestandsmerkmal "Gewinn" i.S.v. § 7g Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 Buchst. b EStG auszulegen?
11/2023 - Kanzleimanagement

DeepL Translate: Testen Sie Ihr Wissen zu dieser Möglichkeit, Dokumente zu übersetzen!

DeepL Translate biete Übersetzungen auf einem Niveau, das in vielen Fällen dem menschlichen Übersetzen nahekommt. Testen Sie Ihr Wissen zu diesem Übersetzungstool!
11/2023 - Lohnbuchhaltung

Studiengebühren: Wann bleiben Zuzahlungen des Arbeitgebers steuerfrei?

Unter bestimmten Voraussetzungen können Arbeitgeber Studiengebühren ihrer Arbeitnehmer steuerfrei übernehmen. Testen Sie Ihr wissen zu dieser Möglichkeit!
11/2023 - Einkommensteuer

Häusliches Arbeitszimmer/Homeoffice: Wie das Arbeiten zuhause jetzt berücksichtigt wird

Der Gesetzgeber hat die Regelungen zum Kostenabzug beim häuslichen Arbeitszimmer und zum Abzug der Homeoffice-Pauschale umfassend umgestaltet und teilweise neu konzipiert. Das BMF hat sich mit Schreiben vom 15.08.2023 (Az. IV C 6 - S 2145/19/10006 :027) zur ertragsteuerlichen Beurteilung der betrieblichen und beruflichen Betätigung in der häuslichen Wohnung geäußert. Testen Sie jetzt Ihr Wissen zu den seit dem 01.01.2023 geltenden Neuregelungen!
10/2023 - Lohnbuchhaltung

Wann können Arbeitnehmer abgabenfrei bewirtet werden?

Arbeitgeber können ihre Arbeitnehmer unter bestimmten Umständen lohnsteuer- und sozialversicherungsfrei bewirten. Testen Sie Ihr Wissen zu den Regeln!
10/2023 - Einkommensteuer

Gesetzgebung: Was ändert sich durch das Wachstumschancengesetz?

Das Wachstumschancengesetz entpuppt sich als „Jahressteuergesetz 2023“. Testen Sie Ihr Wissen zu den geplanten Rechtsänderungen!
10/2023 - Digitalisierung

Textoptimierung: Testen Sie Ihr Wissen zu DeepL Write!

DeepL Write kann menschenähnliche Schreibvorschläge machen. Aufgrund der KI-Technologie kann die Software Grammatik- und Rechtschreibfehler korrigieren und den Stil eines Textes verbessern.
10/2023 - Buchungsfall des Monats

Wie buchen Sie nichtabziehbare Geschenke an Geschäftsfreunde?

Bei Geschenken an Geschäftsfreunde kann der Schenker die Steuer nach § 37b EStG mit 30 % pauschal übernehmen. Testen Sie Ihr Wissen zur Buchung der Aufwendungen!
10/2023 - Einkommensteuer

Notwendige Mehraufwendungen: Testen Sie Ihr Wissen zur steuerlichen Begünstigung einer doppelten Haushaltsführung

Notwendige Mehraufwendungen, die einem Arbeitnehmer wegen einer beruflich veranlassten doppelten Haushaltsführung entstehen, sind als Werbungskosten abziehbar. Welche Voraussetzungen müssen dafür erfüllt sein?
10/2023 - Umsatzsteuer

Freibetrag bei Betriebsveranstaltungen ist auch für die Umsatzsteuer relevant

Wie sind die Aufwendungen für eine Betriebsfeier zu buchen?
09/2023 - Einkommensteuer

Testen Sie Ihr Wissen zur Steuerbefreiung für Photovoltaikanlagen (§ 3 Nr. 72 EStG)!

Endlich ist das neue BMF-Schreiben zur ertragsteuerlichen Behandlung von Photovoltaikanlagen da. Testen Sie jetzt Ihr Wissen zu den nach § 3 Nr. 72 EStG begünstigten Anlagen!
08/2023 - Lohnbuchhaltung

Wie die Übernahme von Fitnesscenterkosten nicht zur Steuerfalle wird

Arbeitgeber können Fitnesscenterkosten bis zu monatlich 50 € für ihre Arbeitnehmer steuerfrei übernehmen. Testen Sie Ihr Wissen zu den Voraussetzungen, die dafür erfüllt sein müssen!
08/2023 - Lohnbuchhaltung

Welche Neuerungen gelten für geringfügig Beschäftigte?

Für geringfügig Beschäftigte haben sich Änderungen u.a. hinsichtlich des zulässigen Überschreitens der Geringfügigkeitsgrenze ergeben; hinzu kommt eine Ausnahmenregelung. Testen Sie jetzt Ihr Wissen in diesem Bereich!
08/2023 - Kanzleimanagement

Testen Sie Ihr Wissen zur reformierten Ausbildungsordnung für Steuerfachangestellte!

In die neue Ausbildungsverordnung wurden neue berufsrechtliche Ausbildungsinhalte aufgenommen und die bestehenden steuerfachlichen Inhalte neu strukturiert und aktualisiert. Was ist sonst noch neu?
08/2023 - Steuererklärungen

Verdeckte Gewinnausschüttung bei unverzinstem Verrechnungskonto durch verhinderte Vermögensmehrung

Kann die nicht angemessene Verzinsung einer auf einem Verrechnungskonto ausgewiesenen Forderung der Gesellschaft gegenüber ihrem Gesellschafter zu einer verdeckten Gewinnausschüttung in Gestalt einer verhinderten Vermögensmehrung führen?
08/2023 - Buchhaltung & Abschlüsse

Welche Regeln gelten für einen Wechsel von der EÜR zum Bestandsvergleich?

Ein Übergang von der EÜR zur Bilanzierung kann Liquiditätsvorteile bringen. Testen Sie Ihr Wissen zu einem Wechsel der Gewinnermittlungsart!
08/2023 - Kanzleimanagement

Lernen mit Karteikarten ist dank Wisdolia und Monic.ai so einfach wie noch nie!

Wisdolia (wisdolia.com) und Monic.ai (monic.ai) bieten personalisierte Lernkarten auf Abruf. Testen Sie Ihr Wissen zu diesen beiden Tools!
08/2023 - Buchungsfall des Monats

Wie ist die Abschreibung eines Geschäfts- oder Firmenwerts zu buchen?

Ein entgeltlich erworbener Firmenwert ist sowohl in der Handels- auch in der Steuerbilanz anzusetzen. Testen Sie Ihr Wissen zur Buchung der Abschreibung des Geschäfts- oder Firmenwerts!
07/2023 - Lohnbuchhaltung

Testen Sie Ihr Wissen zur Abrechnung von Erholungsbeihilfen!

Nach § 40 Abs. 2 Satz 1 Nr. 3 EStG können Arbeitgeber ihren Arbeitnehmern eine Erholungsbeihilfe als steuerfreie Unterstützung auszahlen. Testen Sie Ihr Wissen zu diesem Arbeitgeberzuschuss!
07/2023 - Einkommensteuer

Welche Besonderheiten sind bei der Vermietung von Ferienwohnungen zu beachten?

Ferienwohnungen können aus steuerlicher Sicht durchaus interessant sein – vorausgesetzt, die Einkünfteerzielungsabsicht und steuerliche Verluste werden anerkannt. Testen Sie Wissen zu den Regeln, die hier gelten!
07/2023 - Einkommensteuer

Werbungskosten: Wann erkennt das Finanzamt eine doppelte Haushaltsführung an?

Bei einer doppelten Haushaltsführung lassen sich Fahrtkosten, Verpflegungsmehraufwendungen und Aufwendungen für die Zweitwohnung als Werbungskosten absetzen. Welche Voraussetzungen müssen dafür erfüllt sein? Testen Sie Ihr Wissen!
07/2023 - Steuererklärungen

Wie wird der Gewinn bei selbständigen Kindertagespflegepersonen ermittelt?

Das BMF hat mit Schreiben vom 06.04.2023 (Az. IV C 6 - S 2246/19/10004 :004) zur ertragsteuerlichen Behandlung der Kindertagespflege Stellung genommen. Testen Sie Wissen zu den Neuerungen, die sich dadurch ergeben!
07/2023 - Kanzleimanagement

Wie lassen sich Probleme in der Kanzlei lösen?

Probleme im Kanzleialltag können Sie mit vier Schritten leicht lösen: Setzen sie auf Beschreiben, Sammeln, Bewerten und Umsetzen!
07/2023 - Lohnbuchhaltung

Deutschlandticket: Steuerbefreiung nach § 3 Nr. 15 EStG ist dem Grunde nach möglich

Seit dem 01.05.2023 gibt es das sog. Deutschlandticket bzw. 49-€-Ticket. In diesem Video werden die steuerlichen Konsequenzen für Arbeitnehmer und Arbeitgeber erläutert. Dabei werden sowohl der Kostenzuschuss, das Jobticket als auch die Gehaltsumwandlung thematisiert und es werden Praxishinweise dazu gegeben, auf welche Fallstricke zu achten ist.
06/2023 - Einkommensteuer

Fahrtenbuchmethode darf bei Kostenschätzung nicht angewendet werden

Eine Schätzung belegmäßig nicht erfasster Kosten des Firmenwagens schließt die Anwendung der Fahrtenbuchmethode aus. Testen Sie Wissen zu der Frage, warum das so ist!
06/2023 - Lohnbuchhaltung

Wie sieht die Überlassung betrieblicher Fahrräder in der Sozialversicherung aus?

Arbeitgeber können ihren Arbeitnehmern betriebliche Fahrräder zur privaten Nutzung steuerfrei überlassen. Testen Sie Wissen zu der Frage, ob die Überlassung auch in der Sozialversicherung beitragsfrei ist!
06/2023 - Buchungsfall des Monats

Wie ist die retrogerade Bewertung des Vorratsvermögens anzuwenden?

Testen Sie Ihr Wissen zur retrogeraden Bewertungsmethode und buchen Sie eine Bestandsveränderung!
06/2023 - Lohnbuchhaltung

Wie sind kurzfristige Beschäftigungen abzurechnen?

Bei kurzfristigen Beschäftigungen sind einige Besonderheiten zu berücksichtigen. Testen Sie Ihr Wissen zur Abrechnung von Aushilfsjobs in der Lohnbuchhaltung!
06/2023 - Kanzleimanagement

Azubis: Was bringt die neue Ausbildungsverordnung?

Auszubildende und Ausbildungskanzleien müssen sich ab dem 01.08.2023 auf neue berufsrechtliche Ausbildungsinhalte einstellen.
06/2023 - Lohnbuchhaltung

Vom BFH bestätigt: So geht Lohnsteueroptimierung mit dem eigenen Handy

Der BFH hat ein interessantes Steuersparmodell abgesegnet. Testen Sie Ihr Wissen zu der Frage, wann die Nutzung betrieblicher Smartphones nach einem Besitzerwechsel steuerfrei ist.
06/2023 - Einkommensteuer

Warum darf die Fahrtenbuchmethode bei geschätzten Kosten nicht angewendet werden?

Wann darf für die Bemessung des geldwerten Vorteils aus der Überlassung eines betrieblichen Kfz die Fahrtenbuchmethode angewendet werden? Testen Sie Ihr Wissen!