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12/2024 - Einkommensteuer

Kapitalvermögen: Wann findet das Teileinkünfteverfahren Anwendung?

Das Teileinkünfteverfahren ist ein Verfahren zur steuerlichen Behandlung von Einnahmen aus Beteiligungen an Kapitalgesellschaften. Testen Sie Ihr Wissen zu diesem Verfahren!
12/2024 - Buchhaltung & Abschlüsse

Immaterielle Wirtschaftsgüter: Wie sieht die Bilanzierung aus und wann bestehen Bilanzierungsverbote?

Damit ein immaterieller Wert ein Wirtschaftsgut darstellt, muss er die allgemeinen Voraussetzungen eines solchen erfüllen. Entscheidend ist insbesondere, dass das immaterielle Wirtschaftsgut als Vermögenswert selbständig greifbar und einer eigenständigen Bewertung zugänglich ist. Testen Sie Ihr Wissen zur Bilanzierung und zu Bilanzierungsverboten!
12/2024 - Einkommensteuer

§ 5 EStG: Welche Rückstellungen dürfen steuerrechtlich gebildet werden?

Steuerpflichtige können für ungewisse Verbindlichkeiten, für die Verletzung fremder Patent- und Urheberrechte, für Verpflichtungen anlässlich eines Dienstjubiläums, für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften und für Aufwendungen für Instandhaltung und Abraumbeseitigung Rückstellungen bilden. Testen Sie Ihr Wissen!
12/2024 - Lohnbuchhaltung

Firmenwagen: Wie lassen sich die drei häufigsten Fehler bei der Versteuerung vermeiden?

Darf einen Arbeitnehmer einen Pkw seines Arbeitgebers privat nutzen, passieren leicht Fehler beim Ansatz des Bruttolistenpreises oder bei der Versteuerung der Fahrten zur Arbeit. Testen Sie Ihr Wissen zur Dienstwagenversteuerung!
12/2024 - Buchungsfall des Monats

Jahresabschluss: Wie buchen Sie unfertige Erzeugnisse?

Unfertige Erzeugnisse sind gem. § 247 Abs. 2 HGB, § 5 Abs. 1 Satz 1 erster Halbsatz EStG Teil des Vorratsvermögens und müssen zum Jahresende korrekt bewertet und erfasst werden. Testen Sie Ihr Wissen!
12/2024 - Abgabenordnung

§ 200a AO: Was hat es mit dem qualifizierten Mitwirkungsverlangen auf sich?

Das qualifizierte Mitwirkungsverlangen ist ein sonstiger Verwaltungsakt, der von der Finanzbehörde gegenüber dem Steuerpflichtigen bekanntgegeben werden kann und den Steuerpflichtigen zur Mitwirkung auffordert. Testen Sie Ihr Wissen zu diesem neuen Instrument!
12/2024 - Einkommensteuer

Wahlrecht: Wann die degressive AfA in Anspruch genommen werden kann

Die lineare AfA stellt den Regelfall dar, der Steuerpflichtige kann sich unter bestimmten Voraussetzungen aber auch für die Inanspruchnahme der degressiven AfA entscheiden. Teste Sie Ihr Wissen zu einem zwischen den beiden Abschreibungsmethoden!
12/2024 - Digitalisierung

Künstliche Intelligenz: Welche Vorteile bietet Claude AI?

Claude AI hat einige spezifische Vorteile, die das Tool für den Einsatz in Steuerkanzleien besonders interessant machen. Testen Sie Ihr Wissen zu dem KI-Tool!
12/2024 - Buchhaltung & Abschlüsse

Jahresende: Bereiten Sie Ihre FiBu für den Jahresabschluss vor!

Zum Jahreswechsel sind im Hinblick auf den Jahresabschluss einige steuerliche und buchhalterische Besonderheiten zu berücksichtigen. Testen Sie Ihr Wissen!
11/2024 - Einkommensteuer

Stille Reserven: Optimale Nutzung der Rücklagen - Welche Aussage ist richtig?

11/2024 - Buchungsfall des Monats

Warenbestandsveränderungen: Wie sind Bestandsmehrungen oder -minderungen zu erfassen?

Am Ende des Geschäftsjahres müssen Differenzen zwischen der eingekauften und der verkauften Warenmenge berücksichtigt werden. Diese Abweichungen werden als Bestandsveränderungen erfasst.
11/2024 - Abgabenordnung

§ 146a Abs. 4 AO: Testen Sie Ihr Wissen zur Kassenmitteilungspflicht!

Ab 2025 tritt die Kassenmitteilungspflicht in Kraft. Jedes elektronische Kassensystem muss gemeldet werden.
11/2024 - Lohnbuchhaltung

Erholungsbeihilfen: Testen Sie Ihr Wissen zu Arbeitgeberzuschüssen in Form von Bar- oder Sachbezügen!

Eine Erholungsbeihilfe ist ein vom Arbeitgeber gezahlter Zuschuss zum Arbeitslohn in Form von Bar- oder Sachbezügen zu den Erholungskosten des Arbeitnehmers. Eine Erholungsbeihilfe kann pauschal mit einem Steuersatz von 25 % versteuert werden.
11/2024 - Einkommensteuer

Vermietete Immobilien: Wann liegen bei energetischen Sanierungen Anschaffungs- oder Herstellungskosten vor?

Gerade bei energetischen Sanierungen gibt es steuerliche Vorteile, die man schnell aus dem Blick verlieren kann. Zudem gibt es auch hier die legendären Tretminen „Erhaltungsaufwendungen“ und „anschaffungsnahe Herstellungskosten“. Testen Sie Ihr Wissen zu der Frage, wann energetische Sanierungen zu anschaffungsnahen Herstellungskosten führen können.
11/2024 - Digitalisierung

Wie kann ChatGPT Ihnen helfen, Ihren Büroalltag zu optimieren?

Mit bestimmten ChatGPT-Prompts können Sie Ihren Büroalltag strukturieren und so mehr Zeit für komplexere und anspruchsvollere Aufgaben gewinnen.
11/2024 - Umsatzsteuer

§ 15 Abs. 3 UStG: Wann ist die Vorsteuer ausnahmsweise auch bei steuerfreien Umsätzen abziehbar?

Nach § 15 Abs. 3 UStG ist in bestimmten Sonderfällen ein Vorsteuerabzug auch bei steuerfreien Ausgangsumsätzen zulässig. Testen Sie Ihr Wissen zu den Rückausnahmen!
11/2024 - Einkommensteuer

§ 7 Abs. 4 Satz 2 EStG: Welche Anforderungen muss ein Nutzungsdauergutachten erfüllen?

Das BMF stellt bestimmte Anforderungen an ein Nutzungsdauergutachten nach § 7 Abs. 4 Satz 2 EStG (BMF-Schreiben v. 22.02.2023 – IV C 3 - S 2196/22/10006 :005, Rdnr. 22 ff.). Testen Sie Ihr Wissen!
10/2024 - Umsatzsteuer

Firmenwagen: Welche Regeln gelten für bei teilweise oder vollständig steuerfreien Ausgangsumsätzen?

Auch bei Unternehmen, die teilweise oder gar vollständig steuerfreie Ausgangsumsätze erzielen, kommt bei der privaten Nutzung oder der Nutzung für den privaten Bedarfs des eigenen Personals die Umsatzsteuer ins Spiel. Testen Sie Ihr Wissen!
10/2024 - Einkommensteuer

§ 6b EStG: Wie lässt sich die sofortige Besteuerung stiller Reserven vermeiden?

Die in § 6b EStG geregelte Übertragung von stillen Reserven ermöglicht Unternehmern unter bestimmten Voraussetzungen, die Besteuerung stiller Reserven von Anlagegütern zum Zeitpunkt der Veräußerung zu vermeiden. Testen Sie Ihr Wissen zur Reinvestitionsrücklage!
10/2024 - Einkommensteuer

Ertragsteuerrecht: Welche Abschreibungsvarianten haben Ihre Mandanten?

Abzuschreiben sind nach § 7 Abs. 1 Satz 1 EStG grundsätzlich alle Wirtschaftsgüter, die voraussichtlich mehr als ein Jahr im Betrieb genutzt werden. Der Gesetzgeber stellt hierbei auf die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer ab, die von der Lebensdauer des Wirtschaftsguts zu unterscheiden ist.
10/2024 - Digitalisierung

5FSoftware: Testen Sie Ihr Wissen zu einer neuen Austauschplattform Steuerkanzleien!

5FSoftware bietet eine umfassende Lösung zur Digitalisierung von Steuerberatungskanzleien. Durch die sichere und effiziente Kommunikation sowie die Integration wichtiger Funktionen wie elektronische Signaturen unterstützt 5F die Optimierung der Kanzleiarbeit und verbessert die Mandantenbetreuung erheblich.
10/2024 - Lohnbuchhaltung

GmbH: Welche Zahlungen dürfen Gesellschafter-Geschäftsführer erhalten, welche nicht?

Im Bereich der Lohnsteuer nehmen Gesellschafter-Geschäftsführer eine besondere Stellung ein. Bestimmte Vorteile oder Zahlungen können als verdeckte Gewinnausschüttungen oder als verdeckte Einlagen qualifiziert werden. Testen Sie Ihr Wissen!
10/2024 - Umsatzsteuer

E-Rechnung: Testen Sie Ihr Wissen zur stufenweisen Einführung!

Ab dem 01.01.2025 wird die E-Rechnung in Deutschland für Unternehmen zur Realität. Testen Sie Ihr Wissen!
10/2024 - Buchungsfall des Monats

§ 6b EStG: Wie wird die Übertragung stiller Reserven gebucht?

Wenn ein Wirtschaftsgut, das zum Anlagevermögen gehört, aus dem Betriebsvermögen ausscheidet, werden stille Reserven aufgedeckt. Der daraus resultierende Veräußerungsgewinn ist grundsätzlich zu versteuern. Hier kommt für bestimmte begünstigte Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens – wie Grund und Boden und Gebäude – § 6b EStG ins Spiel.
09/2024 - Abgabenordnung

Kassen(-systeme): Mitteilungsverpflichtung nach § 146a Abs. 4 AO beginnt

Die Mitteilungsverpflichtung über den Einsatz oder die Außerbetriebnahme eines elektronischen Aufzeichnungssystems war bis zum Einsatz einer elektronischen Übermittlungsmöglichkeit ausgesetzt. Ab dem 01.01.2025 steht das Mitteilungsverfahren zur Verfügung.
09/2024 - Lohnbuchhaltung

Werbungskosten: Welche Kosten kann der Arbeitgeber steuerfrei erstatten?

Arbeitgeber können Werbungskosten ihrer Arbeitnehmer nur dann steuerfrei übernehmen, wenn eine gesetzliche Regelung vorliegt. Zudem müssen die Kosten anhand geeigneter Belege nachgewiesen werden.
09/2024 - Einkommensteuer

Einkommensteuererklärung 2023: Testen Sie Ihr Wissen zur Homeoffice-Pauschale!

Für die Arbeitstage, die im Homeoffice verbracht werden, können (unabhängig davon, ob die Voraussetzungen eines häuslichen Arbeitszimmers erfüllt sind) pauschal 6 € pro Tag im Homeoffice abgezogen werden, höchstens 1.260 € pro Jahr (§ 4 Abs. 5 Nr. 6c Satz 11 EStG).
09/2024 - Abgabenordnung

Postlaufzeiten: Für die Bekanntgabe von Verwaltungsakten gilt künftig eine Viertagesfrist

Um die Vermutungsregelungen für die Zustellung von Verwaltungsakten nach § 122 Abs. 2 Nr. 1 und Abs. 2a AO sowie § 122a Abs. 4 Satz 1 AO an die verlängerten Laufzeitvorgaben anzugleichen, wurden diese von drei auf vier Tage geändert.
09/2024 - Buchungsfall des Monats

Bilanzierung: Wie sind Dividenden bei Einzelkaufleuten zu verbuchen?

Ein Einzelkaufmann, der bilanzierungspflichtig ist, muss Dividendenerträge korrekt auf die entsprechenden Konten verbuchen. Testen Sie Ihr Wissen!
09/2024 - Lohnbuchhaltung

§ 39f Abs. 1 EStG: Steuerklassen III und V sollen in das Faktorverfahren überführt werden

Die im Koalitionsvertrag der amtierenden Bundesregierung vereinbarte Überführung der Steuerklassen III und V in das Faktorverfahren soll ab 2030 umgesetzt werden, um die Lohnsteuerbelastung „gerechter“ auf Eheleute und Lebenspartner zu verteilen. Dabei soll das bereits zugelassene, aber nur wenig genutzte Verfahren durch eine weitge-hende Digitalisierung und Automatisierung vereinfacht werden.
09/2024 - Digitalisierung

Risikoprüfung: Was sich mit CANEI.tax automatisieren lässt

CANEI.tax wurde entwickelt, um die Überwachung der Liquiditätsentwicklung von Mandanten zu automatisieren und zu optimieren.
09/2024 - Lohnbuchhaltung

Sozialversicherung: Zwischenschaltung einer Ein-Personen-Kapitalgesellschaft schützt nicht vor Scheinselbständigkeit

Stellt sich die Tätigkeit einer natürlichen Person nach deren tatsächlichem Gesamtbild als abhängige Beschäftigung dar, ist ein sozialversicherungspflichtiges Beschäftigungsverhältnis nicht deshalb ausgeschlossen, weil Verträge nur zwischen dem Auftraggeber und einer Kapitalgesellschaft bestehen, deren alleiniger Geschäftsführer und Gesellschafter die natürliche Person ist.
08/2024 - Lohnbuchhaltung

§ 40 Abs. 2 EStG: Wie lassen sich Sachzuwendungen richtig pauschalieren und Sozialversicherungsbeiträge sparen?

In bestimmten Fällen kann der Arbeitgeber die Lohnsteuer mit einem Pauschsteuersatz von 25 % erheben. Einzelheiten regelt § 40 Abs. 2 EStG. Testen Sie Ihr Wissen zur Pauschalierung von Sachzuwendungen!
08/2024 - Abgabenordnung

Berichtigung: Wann können Steuerbescheide bei Datenübermittlung durch Dritte geändert werden?

§ 175b AO trägt dem verstärkten Datenaustausch zwischen den Finanzbehörden und Dritten Rechnung. Unter bestimmten Voraussetzungen ist eine Änderung oder Aufhebung von Steuerbescheiden möglich. Testen Sie Ihr Wissen zur Durchbrechung der Bestandskraft von Steuerbescheiden.
08/2024 - Umsatzsteuer

E-Rechnung: BMF veröffentlicht Entwurfsschreiben mit Umsetzungshinweisen

Der Gesetzgeber hat die Regelungen zur Ausstellung von Rechnungen nach § 14 UStG für nach dem 31.12.2024 ausgeführte Umsätze neu gefasst. Kernpunkt der Neuregelung ist die Einführung der elektronischen Rechnung bei inländischen B2B-Umsätzen. Aufgrund der enormen Relevanz für die Unternehmen hat das BMF ein Entwurfsschreiben zu der Neuregelung herausgegeben. Testen Sie jetzt Ihr Wissen zur E-Rechnung!
08/2024 - Einkommensteuer

§ 8 EStDV: Testen Sie Ihr Wissen zu eigenbetrieblich genutzten Grundstücken von untergeordnetem Wert!

Eigenbetrieblich genutzte Grundstücksteile brauchen gem. § 8 EStDV nicht als Betriebsvermögen behandelt zu werden, wenn ihr Wert nicht mehr als 1/5 des gemeinen Werts des gesamten Grundstücks (relative Grenze) und nicht mehr als 20.500 € (absolute Grenze seit 1996) beträgt.
08/2024 - Buchungsfall des Monats

Buchhaltung: Was ist handels- und steuerrechtlich beim Fälligkeitsdarlehen mit einem Damnum zu beachten?

Fälligkeitsdarlehen sind Darlehen, bei denen der gesamte Kreditbetrag am Ende der Laufzeit in einer Summe zurückgezahlt wird. Ein häufig anzutreffendes Merkmal dieser Darlehen ist das Damnum (auch Disagio genannt), ein Abgeld, das bei der Auszahlung des Darlehens einbehalten wird. Hierbei handelt es sich um eine Art Zinsvorauszahlung.
08/2024 - Digitalisierung

Einkommensteuererklärung: Was hat es mit Steuercheckliste.de auf sich?

Mandanten brauchen eine Checkliste, um die richtigen Belege zu sammeln. Die Checkliste muss die für den Einzelfall relevanten Unterlagen auflisten. Steuercheckliste.de macht es Ihnen einfach: Eine für jeden VZ aktualisierte Master-Checkliste listet alle Belege auf. Testen Sie Ihr Wissen zu Steuercheckliste.de!
08/2024 - Steuererklärungen

§ 35c EStG: Wie werden energetische Gebäudesanierungen steuerlich gefördert?

Sanierungsmaßnahmen an selbstgenutztem Wohneigentum werden für einen auf zehn Jahre befristeten Zeitraum durch einen prozentualen Abzug der Aufwendungen von der Steuerschuld gefördert.
07/2024 - Buchungsfall des Monats

Jahresabschluss: Testen Sie Ihr Wissen zur Pauschalwertberichtigung von Forderungen!

Während Einzelwertberichtigungen spezifische Forderungsausfälle berücksichtigen, decken Pauschalwertberichtigungen allgemeine Risiken ab. Dazu gehören zum Beispiel das generelle Ausfallrisiko, Zinsverluste durch verspätete Zahlungen oder mögliche Preisnachlässe. Grundlage für die Berechnung ist der Nettobetrag der Forderungen, das heißt die Forderungsbeträge ohne Umsatzsteuer.
07/2024 - Digitalisierung

Excel: Wie kann Microsoft Copilot Ihre Datenverarbeitung vereinfachen?

Microsoft Copilot in Excel ist ein unverzichtbares Tool für alle, die regelmäßig mit großen Datenmengen arbeiten. Es automatisiert zeitaufwändige Aufgaben, führt detaillierte Analysen durch und erstellt professionelle Berichte. Mit Copilot können Sie Ihre Produktivität steigern und sich auf die wesentlichen Aspekte Ihrer Arbeit konzentrieren. Testen Sie Ihr Wissen zu diesem Tool!
07/2024 - Einkommensteuer

Wahlmöglichkeiten: Wie sich Mietwohnneubauten jetzt abschreiben lassen

Der Gesetzgeber hat die Rahmenbedingungen für Bauinvestitionen verbessert: Bei Mietwohngebäuden lassen sich jetzt verschiedene die Abschreibungsmöglichkeiten kombinieren.
07/2024 - Einkommensteuer

Körperschaften: Wie wirkt sich eine verdeckte Gewinnausschüttung steuerlich aus?

In § 8 Abs. 3 KStG ist geregelt, dass eine verdeckte Gewinnausschüttung (vGA) das Einkommen nicht mindern darf. Zur genaueren Definition der vGA hat die Rechtsprechung wesentlich beigetragen. Testen Sie Ihr Wissen zur vGA!
07/2024 - Lohnbuchhaltung

LStH 2024: Testen Sie Ihr Wissen zum Deutschlandticket, zu Fahrradzubehör und zu Smartphone, Tablet & Co.!

Die neuen Lohnsteuer-Hinweise (LStH) sind da! Daraus lassen sich wichtige Praxistipps zum Deutschlandticket, zur Überlassung von Fahrradzubehör und zu Unterleasingverträgen für Smartphone, Tablet & Co. ableiten.
07/2024 - Einkommensteuer

Steuerbonus: Testen Sie Ihr Wissen zur energetischen Gebäudesanierung nach § 35c EStG!

07/2024 - Lohnbuchhaltung

Eintrittskarten: Wann sind Tickets vom Arbeitgeber steuerfrei und wann nicht?

Welche Lohnsteuerregeln gelten bei an Arbeitnehmer verschenkten Eintrittskarten? Kann ein Arbeitnehmer auch mehrere Tickets steuerfrei erhalten? Wie kann der geldwerte Vorteil versteuert werden? Welche Regeln gelten, wenn Mitarbeiter Veranstaltungen mit Kunden besuchen? Testen Sie Ihr Wissen!
06/2024 - Einkommensteuer

Einkommensteuererklärung 2023: Wann sind private Veräußerungsgeschäfte steuerpflichtig?

Wer Immobilien des Privatvermögens verkauft oder mit Kryptowährungen handelt, gerät rasch ins Visier der Finanzverwaltung. Wann ist ein privates Veräußerungsgeschäft steuerpflichtig?
06/2024 - Buchungsfall des Monats

Jahresabschluss: Wie verbuchen Sie zweifelhafte Forderungen?

06/2024 - Buchhaltung & Abschlüsse

§ 37a EStG: Wie buchen Sie pauschal versteuerte Zuwendungen an Geschäftsfreunde?

06/2024 - Digitalisierung

PowerPoint: Welche Funktionen bietet Ihnen Microsoft Copilot bei der Erstellung von Präsentationen?

Copilot in PowerPoint bereichert Ihre Arbeit ähnlich wie in Outlook und Word, indem es fortschrittliche Funktionen bietet, mit denen Sie Zeit sparen und schnell hochprofessionelle Ergebnisse generieren. Testen Sie Ihr Wissen zu diesem neuen Tool!