Ihr Praxisleitfaden für steueroptimierte Umwandlungen nach dem UmwStG!
Mit unserem neuen Werk „Umwandlungsstrategien für die GmbH“ erhalten Sie einen umfassenden und praxisnahen Leitfaden zu einem der wichtigsten Beratungsthemen im deutschen Mittelstand: der optimalen Umwandlung von Unternehmen hinein in die GmbH und heraus aus der GmbH. Profitieren Sie von klar strukturiertem Fachwissen, aktuellen gesetzlichen Änderungen und direkt einsetzbaren Handlungsempfehlungen – speziell zugeschnitten auf Ihre Bedürfnisse als Steuerberater!
Unter Berücksichtigung des Jahressteuergesetzes 2024 und dem Umwandlungssteuer-Erlass vom 2. Januar 2025 erläutert unser Autor Herr Prof. Dr. Ott, wie Umwandlungen steuerneutral nach Buchwerten erfolgen und welche Stolperfallen Sie unbedingt meiden müssen.
Von der Umwandlung einer GmbH in eine Personengesellschaft bis hin zum Anteilstausch zur Errichtung von Holdingstrukturen: Sie erhalten eine klare Systematik und zahlreiche praxiserprobte Lösungen.
Warum dieses Fachbuch?
Die GmbH ist nach wie vor die „Königsform“ im Mittelstand. Umwandlungsentscheidungen – etwa die Einbringung eines Einzelunternehmens oder der Wechsel zur Personengesellschaft – bergen erhebliche steuerliche Spielräume, aber auch Risiken. Dieses Werk bringt Licht ins Dickicht komplexer Regelungen und versetzt Sie in die Lage, Steuervorteile sicher auszuschöpfen und Fallstricke zu vermeiden.
Für wen ist dieses Buch?
„Umwandlungsstrategien für die GmbH“ ist Ihr zuverlässiger Begleiter, wenn Sie mittelständische Mandanten in Umwandlungsfragen kompetent beraten wollen: Ob Einzelunternehmer, Personengesellschaft oder bestehende GmbH – sämtliche Handlungsoptionen werden verständlich erklärt und mit Praxistipps versehen.
Highlights dieses Fachbuchs
- Aktuelle Steuerpraxis: Alle neuen Regeln nach dem Jahressteuergesetz 2024 und dem aktuellen Umwandlungssteuer-Erlass werden fundiert aufbereitet und für die tägliche Beratung nutzbar gemacht.
- Ganzheitlicher Überblick: Von der Umwandlung der GmbH in eine Personengesellschaft bis hin zur optimalen Einbringung in eine GmbH - inklusive Anteilstausch und Gestaltung von Holdingstrukturen.
- Direkt umsetzbare Checklisten: Klar gegliederte Handlungsanweisungen zu den wichtigsten Umwandlungswegen - inklusive zivil- und steuerrechtlicher Überlegungen.
- Verständliche Praxisbeispiele: Typische Fallkonstellationen werden Schritt für Schritt erläutert, damit Sie auch anspruchsvolle Mandate rechtssicher begleiten können.
- Auf einen Blick: Steuerrisiken, Problemfelder und ihre Lösungen – mit Hinweisen auf häufige Steuerfallen sowie kompakten Zusammenfassungen zur schnellen Orientierung.
Aus dem Inhalt
- Umfassende Darstellung der Umwandlung einer GmbH in eine Personengesellschaft nach §§ 3-9 UmwStG
- Detaillierte Analyse der steuerneutralen Umwandlung in eine GmbH nach §§ 20 ff. bzw. § 25 UmwStG
- Praxisnahe Erläuterung des Anteilstauschs bei der Gründung von Holdingstrukturen
- Umfangreiche Behandlung sperrfristbehafteter Anteile und deren steuerliche Risiken
- Checklisten und zahlreiche Beispielsfälle aus der Beratungspraxis
Umwandlungssteuerrecht: Komplex, aber lohnend
Dieses Fachbuch ist unverzichtbar für alle Steuerberater, die ihre Mandanten bei GmbH-Umwandlungen kompetent und rechtssicher beraten möchten. Es bringt Struktur in die komplexe Materie und ermöglicht eine optimale steuerliche Gestaltung bei der Rechtsformwahl. Mit Fokus auf mittelständische Unternehmen mit inländischen Anteilseignern ist die Materie praxisrelevant und sofort umsetzbar.
Jetzt vormerken und Umwandlungsmandate souverän umsetzen!
Der Autor
Prof. Dr. Hans Ott ist Steuerberater und vereidigter Buchprüfer. Nach dem Studium der Betriebswirtschaftslehre in Köln promovierte er 1989 an der RWTH Aachen. Es folgten die Bestellung zum Steuerberater im Jahr 1989 und zum vereidigten Buchprüfer im Jahr 1996. Prof. Dr. Ott ist geschäftsführender Gesellschafter der KOM Steuerberatungsgesellschaft mbH in Köln (www.kom-partner.de) mit Schwerpunkten in der steuerlichen Beratung bei Umstrukturierung und Umwandlung sowie beim Unternehmenskauf und bei der Unternehmensnachfolge. Im Zeitraum von 2000 bis 2016 war er als Professor für Steuer- und Revisionswesen an der Fachhochschule der Wirtschaft (FHDW) in Bergisch Gladbach mit den Lehrgebieten Ertrag- und Umwandlungssteuerrecht sowie Rechnungswesen und Bilanzierung tätig. Prof. Dr. Ott ist als Referent zu steuer- und bilanzrechtlichen Themen sowie als Herausgeber und Fachautor mit zahlreichen Veröffentlichungen zum Umwandlungssteuerrecht und zur Unternehmensnachfolge bekannt. Für den Deubner Verlag zeichnet er sich als Herausgeber für die Praxishandbücher Veräußerung, Übertragung und Aufgabe von Gewerbebetrieb, Steuergestaltung bei der Unternehmensnachfolge und Beratungsschwerpunkte Unternehmenskauf verantwortlich.