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11/2022 - Einkommensteuer

Jahressteuergesetz 2022: Steuerbefreiung bei Installation von Photovoltaikanlagen geplant

Mit dem Jahressteuergesetz 2022 sollen u.a. weitere steuerliche Verbesserungen für Photovoltaikanlagen umgesetzt werden. Steuerliche und bürokratische Hürden bei Installation und Betrieb von Photovoltaikanlagen sollen weiter abgebaut werden.
10/2022 - Kanzleimanagement

Wie die praktische Einführung von Tools gelingt

„Früher“ hatten wir eine Kanzleisoftware und Microsoft Office. Alles andere ging per Papier – kein Onlinebanking, kaum Fakturierungsprogramme bei Mandanten. Digital zu unterschreiben oder gar Belege über ein Mandantenportal hochzuladen war schlicht nicht notwendig. Heute kommt gefühlt jeden Monat mindestens ein neues Tool, eine App oder eine neue Funktion der Kanzleisoftware dazu. Wir zeigen, wie Sie bei der Einführung systematisch vorgehen, damit Sie sich nicht verzetteln.
10/2022 - Buchungsfall des Monats

Kaufpreisaufteilung: So buchen Sie die Anschaffung eines bebauten Grundstücks korrekt

Bei der Anschaffung eines bebauten Grundstücks liegen insgesamt mindestens zwei Wirtschaftsgüter vor. Dabei wird zwischen den Wirtschaftsgütern „Grund und Boden“ und „Gebäude“ unterschieden. Wird im Kaufvertrag nicht zwischen „Grund und Boden“ und „Gebäude“ unterschieden, hat zwingend eine Kaufpreisaufteilung zu erfolgen. Dieser Beitrag erklärt, wie der Vorgang der Anschaffung eines bebauten Grundstücks richtig gebucht wird und welche Besonderheiten zu beachten sind.
10/2022 - Einkommensteuer

Kryptowährungen: Wie Sie virtuelle Währungen und sonstige Token in privaten Steuererklärungen angeben

Kryptowährungen, z.B. Bitcoin, haben mittlerweile schon eine über zehnjährige Historie von Aufschwung und Abschwung hinter sich. Doch was sind Kryptowährungen überhaupt und wie können sie in Deutschland steuerlich eingeordnet werden? Dieser Beitrag beantwortet Ihnen diese Fragen.
10/2022 - Steuererklärungen

Vermietungseinkünfte: Aktuelle Hinweise zur Bearbeitung der Anlage V 2021

Zu den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung gibt es einige Neuigkeiten. Wir beantworten Ihnen praxisrelevante Fragen im Zusammenhang mit der Anlage V und zeigen, was bei verbilligter Vermietung oder der Aufteilung des Kaufpreises auf Gebäude einerseits und Grund und Boden andererseits zu beachten ist. In diesem Beitrag geben wir Ihnen konkrete Hinweise für die Bearbeitung der Anlage V 2021 an die Hand.
10/2022 - Einkommensteuer

Video: Abzinsung von Verbindlichkeiten ist Geschichte!

Verbindlichkeiten mussten bisher mit 5,5 % abgezinst werden (§ 6 Abs. 1 Nr. 3 Satz 1 EStG). § 6 Abs. 1 Nr. 3 Satz 2 EStG regelte insoweit die Ausnahme, dass diese Abzinsung nur für unverzinsliche Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von mindestens einem Jahr gilt. Der Gesetzgeber hat nun im Vierten Corona-Steuerhilfegesetz die Abzinsungspflicht von Verbindlichkeiten abgeschafft. Dies gilt für Wirtschaftsjahre, die nach dem 31.12.2022 enden. Mit einem formlosen Antrag kann die Anwendung der Neuregelung jedoch auch für Altjahre beantragt werden. Die notwendigen Informationen erhalten Sie im Video.
10/2022 - Einkommensteuer

§ 35c EStG: Energetische Sanierung senkt den Verbrauch und spart Steuern

Die Folgen des Klimawandels und die Explosion der Energiepreise drängen viele Hauseigentümer, den Energiebedarf ihrer Immobilie durch Sanierungsmaßnahmen zu reduzieren. Nach § 35c EStG kann für energetische Sanierungen an zu eigenen Wohnzwecken genutzten Gebäuden eine Steuerermäßigung beantragt werden. Mit diesem Beitrag zeigen wir auf, wie Ihre Mandanten von dieser neuen Regelung profitieren können und was dabei zu beachten ist.
10/2022 - Lohnbuchhaltung

Dienstreisen: Vermeiden Sie diese vier Nachzahlungsfallen bei Übernachtungskosten!

09/2022 - Buchungsfall des Monats

Gewerbesteuerzahlungen: So buchen Sie die Gewerbesteuer korrekt

Die von den Gemeinden erhobene Gewerbesteuer ist zwar betrieblich veranlasst, zählt aber nach § 4 Abs. 5b EStG zu den nichtabziehbaren Betriebsausgaben. Gewerbesteuerzahlungen sind innerbilanziell als Betriebsausgabe abziehbar, aber zwingend außerhalb der Bilanz wieder hinzuzurechnen. Dieser Beitrag erklärt, wie Gewerbesteuer richtig gebucht wird und welche Besonderheiten zu beachten sind.
09/2022 - Lohnbuchhaltung

Mindestlohn: Worauf Sie achten sollten, damit aus Mini- und Midijobs keine sozialversicherungspflichtigen Beschäftigungen werden

Minijobber können künftig 520 € statt 450 € durchschnittlich pro Monat verdienen. Ab dem 01.10.2022 wird sich die Minijob-Grenze an einer Wochenarbeitszeit von zehn Stunden zu Mindestlohnbedingungen orientieren. Die wichtigsten Informationen zu den Änderungen für Minijobber und Arbeitgeber finden Sie in diesem Beitrag.
09/2022 - Buchhaltung & Abschlüsse

Betriebsausgaben: Praktische Tipps zur steuerlichen Anerkennung von Bewirtungsaufwendungen

In diesem Jahr gelten keine gesetzlich vorgeschriebenen Corona-Maßnahmen (z.B. Zugangsregelungen, Maskenpflicht oder andere Beschränkungen) in Restaurants, Cafés und anderen gastronomischen Betrieben mehr. Daher werden Ihre Mandanten wieder vermehrt Bewirtungskosten als Betriebsausgaben absetzen wollen. Wir geben Ihnen einen Überblick und zeigen, welche Regeln für die steuerliche Anerkennung einzuhalten sind.
09/2022 - Umsatzsteuer

Video: BMF beantwortet Zweifelsfragen zur Steuerbefreiung für innergemeinschaftliche Lieferungen

Die Finanzverwaltung hat mit BMF-Schreiben vom 20.05.2022 (Az. III C 3 - S 7140/19/10002: 011, BStBl I, 738) zur Steuerbefreiung für innergemeinschaftliche Lieferungen im Umsatzsteuerrecht Stellung bezogen und in der Praxis aufgekommene Zweifelsfragen beantwortet. Bisher machte die Finanzverwaltung die Steuerbefreiung für innergemeinschaftliche Lieferungen von einer fristgerechten Abgabe der Zusammenfassenden Meldungen (ZM) abhängig. Daran hält sie nun nicht mehr fest. Die praktischen Auswirkungen werden in diesem Video erläutert.
09/2022 - Kanzleimanagement

Wie Sie die Mitarbeitermotivation steigern und betrieblichem Frust entgegenwirken

Montagmorgen und keine Lust auf Arbeit. Wenn die Motivation der Mitarbeiter am Boden ist, funktionieren betriebliche Abläufe nicht mehr optimal und die Produktivität leidet. Wie Sie betriebliche Gründe hierfür identifizieren und welche Mittel Sie einsetzen können, um die Motivation der Mitarbeiter wieder zu steigern, zeigt der folgende Artikel.
09/2022 - Lohnbuchhaltung

Dienstwagen: So verringern Einmalzahlungen von Arbeitnehmern die Lohnsteuer

Einmalige Zuzahlungen zum privat nutzbaren Dienstwagen werden über die Nutzungsdauer des Fahrzeugs verteilt. Dadurch sinken die monatliche Lohnsteuer und die Sozialversicherungsbeiträge. Sowohl Arbeitnehmer als auch Arbeitgeber profitieren davon. Des Weiteren sind eventuelle Rückzahlungen (z.B. aufgrund eines Fahrzeugwechsels) an den Arbeitnehmer bei einer geschickten Vertragsgestaltung steuerfrei. Lesen Sie in diesem Beitrag, wie Sie die Regelungen eines aktuellen BMF-Schreibens nutzen.
08/2022 - Kanzleimanagement

Virtuelle Besprechungen mit Mandanten

Bei welchen Anlässen lassen sich Onlinebesprechungen gut einsetzen?
08/2022 - Digitalisierung

Wann Sie Prozesse in Frage stellen sollten

Manche Prozesse lassen sich auch ohne digitale Helferlein verbessern. Welche sind gute Indikatoren, um über den Wegfall oder die Verkürzung eines Prozesses nachzudenken? Ordnen Sie die Indikatoren der Kategorie "guter Indikator" oder "kein guter Indikator" zu.
08/2022 - Umsatzsteuer

Buchungsfall: Mindestbemessungsgrundlage in der Umsatzsteuer

08/2022 - Lohnbuchhaltung

Fragen zu Arbeitgeberzuschüssen zum 9-€-Ticket

Viele Arbeitgeber bezuschussen die Fahrtkosten von Mitarbeitern. Welche Auswirkungen hat in diesem Zusammenhang das 9-€-Ticket?
08/2022 - Lohnbuchhaltung

Fragen zur Energiepreispauschale

Die Energiepreispauschale wird in der Regel mit dem Septembergehalt ausgezahlt. Es gibt zahlreiche Fragen zur Behandlung bei LSt und SV sowie zur Abwicklung. Welche der folgenden Aussagen sind zutreffend?
08/2022 - Buchhaltung & Abschlüsse

Buchungsfall Sonderabschreibungen

Ihr Mandant kaufte im Januar 2021 einen ausschließlich betrieblich genutzten Pkw (Arbeitnehmerfahrzeug) für 45.000 € zuzüglich 19 % Umsatzsteuer. Durch die Sonderabschreibung nach § 7g Abs. 2 EStG vermindern sich die Anschaffungskosten auf 27.000 €. Bemessungsgrundlage in der Steuerbilanz für die Sonderabschreibung nach § 7g Abs. 5 EStG = 27.000 € Ihr Mandant nimmt die Sonderabschreibung i.H.v. 20 % im Jahr 2021 in Anspruch. Wie lautet der Buchungssatz für die Sonderabschreibung?
08/2022 - Buchungsfall des Monats

Buchung von Bewirtungskosten

Kleinunternehmer A lädt einen Geschäftsfreund zu einem gemütlichen Abend in ein Lokal ein. Die Kosten für zwei Personen betragen insgesamt 270 €. Im Rechnungsbetrag sind (vereinfacht) 19 % Umsatzsteuer enthalten. Bitte bilden Sie den Buchungssatz für die Bewirtungskosten.
08/2022 - Einkommensteuer

Wie virtuelle Währungen und sonstigen Token ertragsteuerlich zu behandeln sind

Welche der folgenden Aussagen zur ertragsteuerlichen Behandlung von virtuellen Währungen sind richtig? Bitte wählen Sie die korrekten Antworten aus.
07/2022 - Lohnbuchhaltung

12 € Mindestlohn: So bereiten Sie sich auf die Anhebung vor

Das Bundeskabinett hat einen Gesetzentwurf beschlossen, mit dem der Mindestlohn zum 01.10.2022 auf 12 € brutto pro Zeitstunde steigen soll. Außerdem soll die Minijob-Grenze von derzeit 450 € auf 520 € angehoben werden und sich fortan dynamisch am Mindestlohn orientieren. Damit wird künftig eine Wochenarbeitszeit von zehn Stunden ermöglicht. Welche Folgewirkungen sich für die Lohnbuchhaltung ergeben, lesen Sie in unserem Beitrag.
07/2022 - Digitalisierung

Die Roboter sind los: Mit Milia, Botaro und Robobee sind erste Anbieter von Robotic Process Automation (RPA) für Steuerkanzleien auf...

Die Steuerbescheidprüfung ist ein höchst standardisierbarer Prozess, da vorrangig ein Abgleich der erklärten Werte mit denen des Finanzamts vorgenommen wird. Liegen alle Daten für den Abgleich elektronisch vor, kann der Vorgang mittels RPA unterstützt werden. Hierzu müssen jedoch weitere Voraussetzungen wie verlässliche Stammdaten oder funktionierende Vorlagen erfüllt sein. Die Innovation bietet Chancen, hat aber auch ihre Grenzen.
07/2022 - Lohnbuchhaltung

Aktuelle Hinweise zur Lohnbuchhaltung (Lohnsteuer)

Das Steuerentlastungsgesetz (StEntlG) 2022 ist unter Dach und Fach (BGBl I 2022, 749). Von der Energiepauschale über den Kinderbonus bis hin zu höheren Pauschalen und Freibeträgen sollen die Steuerzahler entlastet werden. Einige wesentliche Änderungen haben wir Ihnen zusammengestellt. Wir geben Ihnen praxisnahe Hinweise an die Hand, mit denen Sie die Arbeitgeber in Ihrer Mandantschaft jetzt unterstützen können.
07/2022 - Buchungsfall des Monats

Vollabschreibung: So buchen Sie geringwertige Wirtschaftsgüter richtig

Abweichend von der linearen oder degressiven Abschreibung können Ihre Mandanten für geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG) des Anlagevermögens eine Vollabschreibung in Anspruch nehmen. Dabei sind die Wirtschaftsgüter im ersten Schritt mit den Anschaffungskosten einzubuchen, um sie im zweiten Schritt abzuschreiben. Unser Beitrag erklärt, wie Sie GWG richtig buchen und welche Besonderheiten zu beachten sind.
07/2022 - Einkommensteuer

Video: Fehlende Entnahmebesteuerung und privates Veräußerungsgeschäft (BFH)

Der BFH hatte zu klären, wie der Gewinn aus einem privaten Veräußerungsgeschäft des Einzelrechtsnachfolgers nach einem unentgeltlichen Erwerb zu ermitteln ist. Im Streitfall hatte eine aus zwei Geschwistern bestehende Grundstücksgemeinschaft ein Grundstück binnen der Zehnjahresfrist veräußert. Ihr Vater hatte das Grundstück zuvor aus seinem Betriebsvermögen entnommen und im Rahmen der vorweggenommenen Erbfolge auf die Kinder übertragen. Einen Entnahmegewinn hatte der Vater damals nicht versteuert. Der BFH hat entschieden, dass der Buchwert als angesetzter Entnahmewert i.S.d. § 23 Abs. 3 Satz 3 EStG bei der Ermittlung des Gewinns aus einem privaten Veräußerungsgeschäft des Einzelrechtsnachfolgers anzusetzen ist (Urt. v. 06.12.2021 – IX R 3/21). Das Urteil und die Auswirkungen werden im Video erläutert.
07/2022 - Einkommensteuer

Umsatzsteuer-Vorauszahlungen: Fälligkeitserfordernis bei der Zehntageregelung

Regelmäßig wiederkehrende Einnahmen und Ausgaben, die kurze Zeit vor Beginn oder kurze Zeit nach Beendigung des Kalenderjahres, zu dem sie wirtschaftlich gehören, zugeflossen oder abgeflossen sind, gelten als in diesem Kalenderjahr bezogen oder verausgabt (§ 11 EStG). Muss neben dem Zu- oder Abfluss tatsächlich auch die Fälligkeit innerhalb kurzer Zeit um den Jahreswechsel liegen?
07/2022 - Kanzleimanagement

Digitalisierung: Wie Sie Ihre Kanzlei fit für die Zukunft machen

E-Bilanz, ElStAM und die vorausgefüllte Steuererklärung sind längst Realität. Wie sieht es bei Ihnen aus? Wie stark sind die Geschäftsprozesse innerhalb der Kanzlei schon digitalisiert und werden elektronische Informations- und Kommunikationswege genutzt? Wir zeigen Ihnen, wie Sie Digitalisierungsprojekte in drei Schritten systematisch angehen.
06/2022 - Umsatzsteuer

Video: EuGH zum Vorsteuerabzug bei Ist-Versteuerung

Nach nationalem Umsatzsteuerrecht entsteht der Vorsteueranspruch eines Leistungsempfängers bereits mit der Ausführung der Leistung und nicht erst mit der Entrichtung des Entgelts (vorausgesetzt, es liegt eine ordnungsgemäße Rechnung vor). Dabei spielt es keine Rolle, ob der Leistende Soll- oder Ist-Versteuerer ist. Nun hat der EuGH mit Urteil vom 10.02.2022 entschieden, dass die deutsche Regelung gegen EU-Recht verstößt (Rs. C-9/20).
06/2022 - Steuererklärungen

Liebhaberei: Wer kann und sollte das Wahlrecht bei kleinen Photovoltaikanlagen und Blockheizkraftwerken ausüben?

Wer kleine Photovoltaikanlagen (PV-Anlagen) oder Blockheizkraftwerke (BHKW) betreibt, kann von einer Vereinfachungsregelung Gebrauch machen. In diesem Fall unterstellt das Finanzamt ohne weitere Prüfung, dass eine einkommensteuerrechtlich unbeachtliche Liebhaberei vorliegt, wenn der Betreiber schriftlich erklärt, dass er die Vereinfachungsregelung in Anspruch nehmen möchte. Dann entfallen aufwendige und streitanfällige Ergebnisprognosen für die Beurteilung der Gewinnerzielungsabsicht. In unserem Beitrag lesen Sie, welche Ihrer Mandanten dieses Wahlrecht ausüben können und für wen sich das lohnt.
06/2022 - Lohnbuchhaltung

Gutscheine und Geldkarten: So grenzen Sie Bar- und Sachlohn voneinander ab

Seit dem 01.01.2022 ist lohnsteuerlich bei Gutscheinen und Geldkarten nur noch dann von einem Sachbezug auszugehen, wenn sie ausschließlich zum Bezug von Waren und Dienstleistungen berechtigen und zugleich die Kriterien des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes (ZAG) erfüllen. In diesem Fall kann die 50-€-Freigrenze beansprucht werden – vorausgesetzt, die Gutscheine und Geldkarten werden zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn gewährt. Wir geben Ihnen einen Überblick über die komplizierte Rechtslage.
06/2022 - Kanzleimanagement

Die Neue kommt: Onboarding professionell gestalten

Fehlende oder als „lieblos“ empfundene Einarbeitung kann nicht motivieren. Sie ist einer der häufigsten Gründe für eine Kündigung in der Probezeit durch den neuen Mitarbeiter. Je mehr Zeit in die Einarbeitung investiert wird, desto stärker wird die Bindung des neuen Mitarbeiters.
06/2022 - Einkommensteuer

E-Fahrzeuge: „Private“ Stromkosten als Betriebsausgaben

Der Anteil der elektrisch betriebenen Firmen- und Geschäftsfahrzeuge steigt stetig. Wer sich ein neues E-Auto anschaffen möchte, muss mitunter länger als ein Jahr auf die Lieferung warten. Steht das E-Fahrzeug erst einmal vor der Tür, stellt sich die Frage, wie die Kosten für das Aufladen steuerlich anzusetzen sind. Im unserem Beitrag zeigen wir, wie Sie lohn- und einkommensteuerlich mit Ladevorrichtungen und Stromkosten umgehen.
06/2022 - Buchungsfall des Monats

Entnahme: Wie Sie die private Pkw-Nutzung eines betrieblichen Fahrzeugs korrekt buchen

Stellt ein Pkw Betriebsvermögen dar und wird dieser Pkw auch für private Zwecke verwendet, ist eine Nutzungsentnahme zu buchen. Für die Bewertung der Nutzungsentnahme sind eigenständige Vorschriften zu beachten. Dieser Beitrag erklärt, wie die private Nutzung eines Pkw des notwendigen Betriebsvermögens richtig gebucht wird und welche Besonderheiten zu beachten sind.
06/2022 - Digitalisierung

Controllingsystem: Unternehmenskennzahlen per Knopfdruck auf dem Smartphone des Mandanten bereitstellen

Wenn ein Mandant bereits digital mit seiner Steuerkanzlei zusammenarbeitet, gibt es zahlreiche digitale Tools, die diese Zusammenarbeit stark vereinfachen. Ist das Zahlenwerk erstellt, hat der Mandant aber kaum Möglichkeiten, seine Kennzahlen im Controllingbericht übers Smartphone interaktiv einzusehen. Diese Lücke möchte Kontool schließen. In unserem Beitrag stellen wir Ihnen den Anbieter vor.
05/2022 - Digitalisierung

Hornetsecurity: Vollständige E-Mail-Verschlüsselung und keiner merkt es

Eine Verschlüsselung von E-Mails ist zwingend geboten. Um Anhänge zu schützen, ist die Vergabe eines PDF-Kennworts weder praktisch noch sicher. Selbst wenn der Mandant der Kanzlei schriftlich den Wunsch nach einem unverschlüsselten Datenaustausch mitteilt, ist das Risiko eines Verstoßes gegen die Datenschutzrichtlinien hoch. Die Lösung der DATEV hat sich als sicher, aber wenig praktikabel erwiesen, da die E-Mails meist über ein Portal abgerufen werden müssen.
05/2022 - Buchhaltung & Abschlüsse

Praxistipps zur einjährigen Nutzungsdauer von Hard- und Software

Bei Computerhardware, Betriebs- und Anwendersoftware sowie Computerzubehör kann erstmals seit dem Veranlagungszeitraum (VZ) 2021 eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von einem Jahr angenommen werden.
05/2022 - Buchungsfall des Monats

Degressive Abschreibung für bewegliche Wirtschaftsgüter: Vermeiden Sie diesen typischen Fehler bei der Buchung der Abschreibung

Abweichend von der linearen Abschreibung kann für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, die in den Jahren 2020 und 2021 angeschafft wurden, die degressive Abschreibung in Anspruch genommen werden. Dabei ist ein gleichbleibender Prozentsatz auf eine sich verringernde Bemessungsgrundlage anzuwenden. Oft wird die Höhe der Abschreibung bei der Buchung nicht richtig ermittelt.
05/2022 - Kanzleimanagement

Typische Folgen von Betriebsblindheit und was Sie dagegen tun können

Routine hilft bei der Bewältigung der täglichen Arbeiten. Zu viel Routine birgt jedoch die Gefahr, dass man den Wald vor lauter Bäumen nicht mehr sieht und sich irgendwann Fehler einschleichen. Sie können dem typischen Scheuklappenblick entgegenwirken.
05/2022 - Buchhaltung & Abschlüsse

Steuerbefreiung bei Ausschüttungen an Kapitalgesellschaften

Beteiligungserträge in der Buchhaltung und der Steuererklärung richtig zu erfassen, ist eine anspruchsvolle Aufgabe. Vor allem bei Ausschüttungen an Kapitalgesellschaften gelten Besonderheiten (§ 8b KStG). Welche der folgenden Aussagen zu Gewinnausschüttungen an Kapitalgesellschaften sind korrekt?
05/2022 - Einkommensteuer

Homeoffice-Pauschale auch für Vermieter oder die Fortbildung am Wochenende

Die Homeoffice-Pauschale war eigentlich für Arbeitnehmer gedacht, die während der Corona-Pandemie gezwungenermaßen zu Hause arbeiten. Tatsächlich ist die Gruppe der potentiellen Profiteure aber deutlich größer.
05/2022 - Grundsteuer / Grunderwerbsteuer

Grundsteuerreform 2022: Berechnung nach dem Bundesmodell für ein Einfamilienhaus

Spätestens ab Mai erhalten alle Grundstückseigentümer ein individuelles Schreiben vom Finanzamt mit sämtlichen Informationen und Daten, die der Finanzverwaltung verfügbar sind. Vom 01.07. bis zum 31.10.2022 muss die Feststellungserklärung digital beim zuständigen Finanzamt eingereicht werden. In sehr vielen Fällen wird es um die Bewertung selbstgenutzter Einfamilienhäuser gehen. Welche der folgenden Aussagen zur reformierten Grundsteuer sind korrekt?
04/2022 - Abgabenordnung

Update Kassenführung: Diese Regeln gelten für offene Ladenkassen und für elektronische Registrierkassen

Haben Sie nicht auch den Eindruck, dass es um das Thema Kassenführung erstaunlich ruhig geworden ist? Diese Ruhe könnte sich als trügerisch erweisen, denn die Finanzverwaltung hat dieses Thema keinesfalls abgehakt. Tatsächlich haben in den letzten zwei Jahren deutlich weniger Betriebsprüfungen vor Ort stattgefunden. Auch Kassen-Nachschauen waren nur eingeschränkt möglich. Das wird sich allerdings ändern und damit das Thema Kassenführung wieder in den Fokus geraten. Welche Regeln dabei einzuhalten sind, fassen wir in diesem Beitrag zusammen.
04/2022 - Umsatzsteuer

Elektrofahrzeuge/E-Bikes: Wie sind die Bemessungsgrundlagen für die private Nutzung jetzt zu ermitteln?

Das BMF hat sich kürzlich erstmals zur umsatzsteuerlichen Behandlung von Elektrofahrzeugen, Hybridelektrofahrzeugen und (Elektro-)Fahrrädern geäußert. Selbst bei gleichen Sachverhalten müssen für die private Nutzung verschiedene Bemessungsgrundlagen für die Umsatzsteuer und die Lohnsteuer ermittelt werden. Wenn Umsatzsteuer und Ertragsteuer getrennte Wege gehen, bedeutet das i.d.R. erhöhten administrativen Aufwand für die Unternehmen. Wir zeigen, wie Sie Ihre Mandanten jetzt bei der Erfüllung ihrer steuerlichen Pflichten unterstützen können.
04/2022 - Einkommensteuer

Welche Regelungen trifft das neue BMF-Schreiben zur Computer- und Software-AfA?

Das BMF-Schreiben vom 22.2.2022 konkretisiert einige Regelungen zur Abschreibung von PC-Hardware und Software. Welche der folgenden Aussagen dazu sind richtig? Bitte wählen Sie diese aus.
04/2022 - Kanzleimanagement

Lass uns reden: BWA-Gespräche entspannt führen

Buchhaltung kann (fast) jeder, aber natürlich nicht so gut wie wir! Die Frage ist: Woran merken unsere Mandanten, dass wir die beste Buchhaltung der Welt machen? Meist können sie es mit ihrem Vorwissen nicht beurteilen. Sie suchen sich daher andere Kriterien, an denen sie uns messen. Pünktlichkeit, Freundlichkeit, Professionalität und aktive Beratung. Was das mit der BWA zu tun hat und was Sie dafür tun können, dass der Mandant sich gut beraten fühlt, zeigen wir in diesem Artikel. Sie werden sehen: Schon über einfache Fragen zeigen Sie Ihren Mandanten, dass Sie kompetent über die „Buchhaltungsroutine“ hinaus denken.
04/2022 - Buchungsfall des Monats

Steuerbilanz: So buchen Sie die Rücklage für Ersatzbeschaffung

Scheidet Anlage- oder Umlaufvermögen durch höhere Gewalt oder behördlichen Eingriff aus dem Betriebsvermögen aus und sind Entschädigungszahlungen zu erwarten, kann die Aufdeckung stiller Reserven durch eine Wahlrechtsausübung in der Steuerbilanz im Rahmen der Rücklage für Ersatzbeschaffung verhindert werden. Oft wird die Höhe der Rücklage bei der Buchung nicht korrekt ermittelt.
04/2022 - Digitalisierung

Personio: Die Alternative für die digitale Personalakte der DATEV?

Die digitale Personalakte der DATEV bietet lediglich den Mehrwert eines revisionssicheren Dokumentenaustauschs mit dem Mandanten und die Tools zur Vorerfassung helfen lediglich bei der Datenaufbereitung. Möchte man den Mandanten im gesamten Bereich des Personalmanagements beraten, fehlt die Abbildung wichtiger HR-Prozesse wie Recruiting, Onboarding und Personalverwaltung. Diese lassen sich über Personio darstellen. Zudem werden abrechnungsrelevante Stamm- und Bewegungsdaten per Schnittstelle an die Kanzlei übermittelt.
04/2022 - Lohnbuchhaltung

Reform: Was sich ab dem 01.04.2022 beim Statusfeststellungsverfahren ändert

Das Statusfeststellungsverfahren stellt eine Möglichkeit dar, auf Antrag durch die Clearingstelle der Deutschen Rentenversicherung Bund (DRV) prüfen zu lassen, ob eine Beschäftigung und damit Sozialversicherungspflicht gegeben ist oder nicht. Mit Wirkung ab dem 01.04.2022 wird dieses Verfahren umfassend reformiert.