2. Arbeitshilfen
  3. Einkommensteuer
Details ausblenden
Einkommensteuer

BMF-Schreiben zu Arbeitszimmer und Homeoffice ab 2023

Mit dem Schreiben konkretisiert und erläutert das BMF die Neuregelungen zum Steuerabzug für häusliche Arbeitszimmer sowie den Ansatz der "Homeoffice-Pauschale" ab dem VZ 2023 (Neuregelung § 4 Abs. 5 Satz 1 Nr 6b und 6c EStG).
Einkommensteuer

Beratungsprotokoll zur Einkommensteuerberatung

Einkommensteuer

Video: IAB auf einkommensteuerfreie PV-Anlagen ab VZ 2022

Einnahmen und Entnahmen aus kleinen Photovoltaikanlagen sind seit VZ22 einkommensteuerfrei. Dipl.-Finw. Daniel Denker erläutert, wie in der Folge mit Investitionsabzugsbeträgen auf solche Anlagen umzugehen ist. Er erläutert dazu die Ausführungen des BMF-Schreibens v. 17.7.2023 - IV C 6 - S 2121/23/10001 :001 dazu.
Einkommensteuer

Photovoltaikanlagen: Steuervereinfachung 2022

Einkommensteuer

Doppelte Haushaltsführung (Werbungskostenersatz)

Einkommensteuer

Unterhaltsleistungen an geschiedene oder getrennt lebende Ehegatten

Einkommensteuer

Laden von E-Fahrzeugen im Betrieb: Das ist steuerlich zu beachten

Wenn Arbeitgeber Mitarbeitern gestatten, E-Fahrzeuge kostenfrei im Betrieb zu laden, ist das steuer- und sozialabgabenfrei. Unter welchen Voraussetzungen diese und weitere Vergünstigungen für die Förderung von E-Mobilität von Arbeitnehmern möglich sind, erläutert Dipl-Finw. Daniel Danker in diesem Video.
Einkommensteuer

Steuerklassenwahl - Informationen zur Steuerklassenwahl (§ 38b EStG)

Einkommensteuer

Reisekostenabrechnung VZ 2022

Einkommensteuer

Kindergeld und weitere kindbedingte Steuervergünstigungen

Einkommensteuer

Gesamtübersicht "Kindbedingte Steuervergünstigungen" 2020-2023 (bei Zusammenveranlagung von Ehegatten)

Einkommensteuer

Photovoltaikanlagen

Einkommensteuer

Alterseinkünfte - Schnellübersicht zur Besteuerung ab 2005

Einkommensteuer

Video: Verlustrückträge richtig ansetzen

Unternehmensverluste können steuerlich genutzt werden. Damit können Sie Mandanten Liquidität aus Steuererstattungen verschaffen. Dafür wurde auch ein vorläufiger Verlustrücktrag eingeführt. Dipl.-Finw. Daniel Denker zeigt, wie sich ein Verlustrücktrag unter den neuen Bedingungen auswirkt.
Einkommensteuer

Rentner - Steuern und Hinzuverdienstmöglichkeiten

Einkommensteuer

Rentner - Hinzuverdienstgrenzen

Einkommensteuer

Video: BMF-Schreiben zur ertragsteuerlichen Behandlung von Kryptowährungen

Dipl.-Finw. Daniel Denker erläutert die Regelungen des BMF-Schreibens, v. 10.05.2022 - IV C 1 - S 2256/19/10003 :001 zu Einzelfragen zur ertragsteuerrechtlichen Behandlung von virtuellen Währungen und von sonstigen Token.
Einkommensteuer

Kryptowährungen in der Steuererklärung

Kryptowährungen (z.B. Bitcoin) haben mittlerweile schon eine über zehnjährige Historie von Aufschwung und Abschwung hinter sich. Doch was sind Kryptowährungen überhaupt und wie können sie in Deutschland steuerlich eingeordnet werden? Dieses Merkblatt gibt Ihnen Antworten.
Einkommensteuer

Elektro-Fahrzeuge - PKWs und Fahrräder

Einkommensteuer

Homeoffice in Coronazeiten - Was kann alles geltend gemacht werden?

Neben der neuen Homeoffice-Pauschale gibt es weitere Kosten, die bei coronabedingter Arbeit zu Hause abgesetzt werden können. StB Alexander Horst nennt Werbungskosten, die Sie für Ihre Mandanten prüfen sollten.
Einkommensteuer

Mustererklärung des BayLfSt zur Erklärung einer Photovoltaikanlage als Liebhabereibetrieb

Mit diesem Formular können Sie gegenüber dem Finanzamt erklären, dass eine kleine PV-Anlage oder ein Blockheizkraftwerk ein einkommensteuerlich unbeachtlicher Liebhabereibetrieb ist.
Einkommensteuer

Musterschreiben an Finanzamt - Antrag auf Anpassung der Einkommensteuer-Vorauszahlungen

Einkommensteuer

Berechnungsschema zur Ermittlung des relevanten wirtschaftlichen Vorteils (Beihilfewert) aus der Sonderabschreibung nach § 7b ESt...

Einkommensteuer

Video: Die Förderung energetischer Sanierungsmaßnahmen nach § 35c EStG

Welche Maßnahmen werden gefördert, wie hoch ist die Förderung, wie müssen energetische Sanierungsmaßnahmen nachgewiesen werden? Diese Fragen beantwortet das Video zu § 35c EStG.
Einkommensteuer

Erlass zur steuerlichen Behandlung der Privatnutzung von Fahrrädern und E-Bikes

Gleich lautende Erlasse der obersten Finanzbehörden der Länder vom 09.01.2020 zur steuerlichen Behandlung der Überlassung von (Elektro-)Fahrräder an Arbeitnehmer auf Grund des Dienstverhältnisses
Einkommensteuer

Alterseinkünftegesetz

Einkommensteuer

Abschreibungen allgemeiner Art

Einkommensteuer

Dienstreisen - Steuerliche Abzugsmöglichkeiten von beruflich/betrieblich veranlassten Reisekosten

Einkommensteuer

Altenheim, betreutes Wohnen - Berücksichtigung der Aufwendungen

Einkommensteuer

Entlastungsbeiträge für Alleinerziehende

Einkommensteuer

Arbeitsmittel

Einkommensteuer

Geringwertige Wirtschaftsgüter

Einkommensteuer

Incentive-Reisen und sonstige Incentives

Einkommensteuer

Kurkosten (§ 33 EStG)

Einkommensteuer

Bitcoins: Was sind Kryptowährungen wie Bitcoins und wie sind die steuerlichen Folgen für den Anleger?

Einkommensteuer

Privathaushalt: Steuerliche Vorteile rund um den privaten Haushalt

Einkommensteuer

Reisekosten-ABC

Einkommensteuer

Gesamtübersicht "Kindbedingte Steuervergünstigungen" 2021-2024 (bei Zusammenveranlagung von Ehegatten)

Einkommensteuer

Zuwendungen an Mitglieder

Einkommensteuer

Checkliste zur Qualitätssicherung in der Einkommensteuerberatung, Veranlagungszeitraum 2022

Einkommensteuer

Video: Versteuerung der Energiepreisbremsen

Die Bundesregierung hat verschiedene Regelungen zur Begrenzung der Kostenbelastung durch hohe Energiepreise eingesetzt - bekannt geworden als Energiepreisbremsen. Für die Beratung stellt sich die Frage, wie diese Hilfen in der Einkommensteuer zu behandeln sind. StB Wilfred Lüsebrink erläutert speziell für die Dezember-Soforthilfe, welche Mandanten sie vesteuern müssen. Dabei geht er ausführlich auf die sogenannte "Milderungszone" ein.
Einkommensteuer

Mandanteninformation zu notwendigen Belegen für die Einkommensteuerberatung 2022 (Kurzfassung)

Einkommensteuer

Beruflich bedingte Auswärtstätigkeit - Bescheinigung zur Vorlage beim Finanzamt für den VZ 2022

Einkommensteuer

Neues BMF-Schreiben zur Abschreibung von Computer-Hardware und Software

Mit Schreiben vom 26.2.2021 hatte das BMF die Nutzungsdauer für die Abschreibung für Computer-Hardware und Software auf ein Jahr herabgesetzt. Aufgrund einiger Unklarheiten und Diskussionen in der Praxis wurde nun seitens des BMF reagiert. Mit aktualisiertem Schreiben vom 22.2.2022 wurde das bisherige Schreiben ersetzt. Das neue Schreiben führt auch dazu, dass nun die Buchhaltungspraxis punktuell angepasst werden muss. Die wichtigsten Inhalte werden im Video erläutert.
Einkommensteuer

BMF: So werden Bonuszahlungen von Krankenkassen steuerlich behandelt (Video)

Sind pauschale Bonuszahlungen gesetzlicher Krankenkassen steuerpflichtige Beitragserstattungen oder steuerneutrale Zahlungen? Eine Entscheidung des BFH zu dieser Frage hat das Bundesfinanzministerium nun in einem Schreiben erläutert (BMF-Schreiben, 16.12.2021– IV C 3 - S 2221/20/10012 :002). Dipl.-Finw. Daniel Denker fasst das Schreiben im Video zusammen.
Einkommensteuer

Jahresendcheck - gemeinnützige Vereine: Vor dem 31.12. handeln!

Einkommensteuer

Mandanteninformation zu notwendigen Belegen für die Einkommensteuerberatung 2022 (ohne Belege für Einkünfte aus Gewerbebetrieb,...

Einkommensteuer

Jahresendcheck - Privatpersonen: Vor dem 31.12. handeln!

Einkommensteuer

Reisekostenabrechnung VZ 2023

Einkommensteuer

Mustererklärung des Bayerischen LafSt zur Erklärung einer PV-Anlage als Liebhabereibetrieb

Kleine Photovoltaikanlagen werden auf Antrag als Liebhabereibetrieb behandelt. Das hat das BMF in einem Schreiben erklärt. Der Antrag kann formfrei gestellt werden. Das Bayerische Landesamt für Steuern stellt aber auch ein Musterformular für einen solchen Antrag zur Verfügung. Den finden Sie hier.