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04/2024 - Einkommensteuer

Eigene Wohnzwecke nach § 23 EStG: Wann Ihre Mandanten Immobilien einkommensteuerfrei veräußern können

Veräußern Privatpersonen Immobilien, muss für die Steuerfreiheit des Gewinns grundsätzlich ein Zeitraum von mindestens zehn Jahren zwischen Kauf und Verkauf liegen. Es gibt jedoch Ausnahmen: Immobilien, die zwischen Anschaffung und Veräußerung „ausschließlich zu eigenen Wohnzwecken“ genutzt wurden, sind nach § 23 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 Satz 3 EStG jederzeit steuerfrei veräußerbar. Lesen Sie in diesem Beitrag, welches erhebliche Steuersparpotential diese Zusatzregelung hat.

04/2024 - Einkommensteuer

Video: Neues Risikourteil bei Immobilienverkäufen beachten!

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04/2024 - Einkommensteuer

Werbungskostenabzug: So optimieren Sie Finanzierungskosten bei teilweise selbstgenutzten Objekten

Finanzierungskosten gehören zu den abziehbaren Werbungskosten (§ 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 1 Satz 1 EStG), soweit die Darlehensmittel für steuerlich relevante Zwecke (z.B. die Anschaffung des Vermietungsobjekts) aufgenommen wurden. Voraussetzung für den Abzug ist, dass ein wirtschaftlicher Zusammenhang zwischen dem Darlehen und den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung besteht. Wir zeigen, wie Sie Ihren Mandanten insbesondere bei teilweise selbstgenutzten Vermietungsobjekten den Werbungskostenabzug sichern.

04/2024 - Abgabenordnung

Prophylaxe: Bereiten Sie sich und Ihre Mandanten auf die aktuellen Prüffelder der Finanzämter vor!

Jahr für Jahr legt die Finanzverwaltung Prüffelder fest, die im Rahmen der Bearbeitung der Steuererklärungen besonders ins Visier genommen werden. Diese Prüffelder zu kennen hat zwei Vorteile: Zum einen wissen Sie schon im Vorfeld, wo die Finanzämter besonders genau hinschauen werden. Zum anderen können Sie dem Finanzamt direkt entsprechende Nachweise und Erläuterungen mit der Steuererklärung betroffener Mandanten übersenden, um Rückfragen zu vermeiden.

04/2024 - Buchhaltung & Abschlüsse

Handels-/Steuerbilanz: Klassifizieren Sie die Kosten einer Homepage in nur fünf Schritten!

Wie behandeln Sie die Kosten einer Homepage buchhalterisch bzw. bilanziell? Das BMF hatte die Nutzungsdauer von Computerhardware und Software zur Dateneingabe und -verarbeitung 2022 auf ein Jahr festgelegt. Aufwendungen für eine Homepage fallen laut OFD Frankfurt/Main aber nicht in den Anwendungsbereich dieser Verwaltungsanweisung. Die OFD schätzt die Nutzungsdauer von Homepages stattdessen auf drei Jahre. Der folgende Beitrag zeigt Ihnen in fünf Schritten, wie Sie handels- und steuerrechtlich die richtigen Schlüsse ziehen

04/2024 - Buchungsfall des Monats

Reverse-Charge-Verfahren: Wann Kleinunternehmer die Umsatzsteuer schulden

Von Kleinunternehmern wird grundsätzlich keine Umsatzsteuer erhoben. Im Gegenzug sind sie nicht zum Vorsteuerabzug berechtigt. In der Praxis wird jedoch häufig übersehen, dass der Verzicht des Staates auf die Umsatzsteuer nur für inländische Lieferungen und sonstige Leistungen gilt. In den Fällen der Umkehr der Steuerschuldnerschaft schuldet der Kleinunternehmer sehr wohl die Umsatzsteuer und muss diese entsprechend ausweisen. Äußerst praxisrelevant ist die Schaltung von Werbung auf Instagram, Google & Co. Der folgende Beitrag soll Ihnen zeigen, wie Sie solche Fallkonstellationen richtig verbuchen.

04/2024 - Lohnbuchhaltung

Arbeitgeberdarlehen: So vermeiden Sie die Zinsfalle

Die gestiegenen Zinsen können für Arbeitgeberdarlehen zur Zinsfalle werden. Denn zu niedrig angesetzte Zinsen können zu Nachzahlungen bei Steuern und Abgaben führen. Lesen Sie hier, wie Zinsen für Arbeitgeberdarlehen korrekt festgesetzt und abgerechnet werden.

04/2024 - Lohnbuchhaltung

Betriebsprüfungen: Die Top 3 bei den Beanstandungen der Prüfer

Jahr für Jahr prüfen die Rentenversicherungsträger rund 800.000 Betriebe. Im Rahmen der Prüfungen werden vor allem Feststellungen zur Versicherungspflicht und Beitragshöhe in der Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung sowie zum Umlageverfahren getroffen. Welche sozialversicherungsrechtlichen Regeln Ihre Mandanten einhalten müssen und wie Sie sie vor Beanstandungen (sowie in der Folge drohenden Nachzahlungen) schützen können, lesen Sie im folgenden Beitrag.

04/2024 - Digitalisierung

Microsoft Copilot: Erleichtern Sie sich jetzt die Arbeit mit Outlook!

Mit Microsoft Copilot können Sie in Outlook ganze E-Mails generieren, sich Verbesserungsvorschläge anzeigen lassen und so die tägliche E-Mail-Flut besser bewältigen. Wir zeigen, wie Sie Copilot in Outlook optimal in Ihrer Kanzlei einsetzen können.