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02/2024 - Abgabenordnung

„Verklickt“: Steuerbescheid ist bei fehlerhaftem Datenimport nicht nach § 173a AO änderbar

Mit Urteil vom 18.07.2023 (Az. IX R 17/22) hat der BFH entschieden, dass ein „Verklicken“ beim Import von steuerlichen Daten in das ELSTER-Portal kein nach § 173a AO korrigierbarer Schreibfehler ist. § 173a AO ist nicht bei sonstigen offenbaren Unrichtigkeiten anwendbar, die dem Steuerpflichtigen bei der Erstellung seiner Steuererklärung unterlaufen sind.

02/2024 - Einkommensteuer

Homeoffice/Arbeitszimmer: Wann Sie in der Einkommensteuererklärung 2023 die tatsächlichen Kosten und wann Sie die Pauschalen ansetze...

In den meisten Steuererklärungen sind mittlerweile Angaben zum Homeoffice, manchmal auch zum häuslichen Arbeitszimmer zu machen. Wie Sie zwischen häuslichem Arbeitszimmer und Homeoffice unterscheiden, was in der Steuererklärung einzutragen ist und in welchem Umfang ein Betriebsausgaben- oder Werbungskostenabzug möglich ist, zeigt der folgende Beitrag.

02/2024 - Einkommensteuer

ESt-Erklärung 2023: Beachten Sie drei aktuelle Hinweise bei der Bearbeitung der Anlage KAP

Im Bereich der Kapitaleinkünfte hat sich zuletzt mit der Erhöhung des Sparer-Pauschbetrags ab 2023 eine gesetzliche Änderung ergeben. Wir zeigen, wie sich diese Erhöhung auf die Eintragungen in der Anlage KAP 2023 auswirkt. Darin sind auch – mühsam zu ermittelnde – Erstattungszinsen als inländische Zinseinnahmen ohne Steuerabzug zu erfassen. Als ungerecht wird empfunden, dass Nachzahlungszinsen die Zinseinnahmen nicht mindern. Der BFH hat sich im letzten Jahr in einem Beschluss mit diesem Fall befasst. Der folgende Beitrag gibt Ihnen aktuelle Hinweise zum Ausfüllen der Anlage KAP.

02/2024 - Umsatzsteuer

Finanzbuchhaltung: Wann der Leistungsempfänger nach § 13b UStG bei Bauleistungen zum Steuerschuldner wird

Bauunternehmen sind für die Finanz- und auch die Lohnbuchhaltung immer eine Herausforderung. Ein besonderes Risiko besteht in der Finanzbuchhaltung vor allem aufgrund des Übergangs der Steuerschuldnerschaft für Bauleistungen i.S.d. § 13b Abs. 2 Nr. 4 UStG (sog. Reverse-Charge-Verfahren). In diesem Beitrag zeigen wir Ihnen, wann ein Wechsel der Steuerschuldnerschaft Anwendung findet und welche umsatzsteuerlichen Risiken Sie dabei im Blick haben sollten, um Steuernachzahlungen für den Steuerpflichtigen zu vermeiden.

02/2024 - Buchungsfall des Monats

Reverse Charge: So verbuchen Sie Bauleistungen korrekt

Bei Bauleistungen, Werklieferungen und bestimmten anderen Leistungen, die in Verbindung mit einem Grundstück stehen, wechselt die Steuerschuldnerschaft häufig auf den Leistungsempfänger. Dieser Übergang der Steuerschuldnerschaft hat wesentliche Auswirkungen auf die Umsatzsteuer-Voranmeldung und erfordert eine präzise und sachkundige Handhabung in der Buchführung. Der folgende Beitrag bietet Ihnen einen Überblick über die erforderlichen Schritte und Überlegungen zur korrekten Verbuchung dieser komplexen Transaktionen. Erfahren Sie hier, wie Sie die umsatzsteuerrechtlichen Rechtsfolgen in der Umsatzsteuer-Voranmeldung ordnungsgemäß abbilden und welche Konten hierfür relevant sind.

02/2024 - Lohnbuchhaltung

Gruppenunfallversicherung: Mit diesen Tipps sparen Ihre Mandanten Steuern und Sozialversicherungsbeiträge

Seit dem 01.01.2024 gibt es Änderungen bei der Versteuerung von Gruppenunfallversicherungen. In der Praxis kommt es in dem Bereich aufgrund der nicht eindeutigen Rechtsauslegung oft zu Problemen. Im schlimmsten Fall versteuert der Arbeitgeber Zahlungen, obwohl dies gar nicht notwendig ist. Was bei einer Gruppenunfallversicherung ab 2024 zu beachten ist und welche Steuervorteile Sie jetzt für Ihre Mandanten nutzen können, lesen Sie hier.

02/2024 - Lohnbuchhaltung

Sofortmelde- und Ausweispflicht: So wird eine Prüfung durch den Zoll nicht zum Problem

Für bestimmte Wirtschaftsbereiche oder -zweige gelten besondere Meldepflichten. Wer Personen in einer von elf konkret benannten Branchen beschäftigt, muss bereits bei Arbeitsaufnahme eine Sofortmeldung abgeben. Darüber hinaus müssen die Mitarbeiter dieser Branchen während der Arbeit auch stets ein Ausweisdokument im Original dabeihaben. Verstöße gegen die Vorschriften sind Ordnungswidrigkeiten und können mit empfindlichen Bußgeldern geahndet werden. Lesen Sie hier, worauf Sie bei betroffenen Mandanten achten müssen, um auf der sicheren Seite zu sein.

02/2024 - Digitalisierung

Fireflies.ai: Besprechungsprotokolle selbst schreiben ist passé!

Die Dokumentation von Besprechungen und die zentrale Ablage der dabei gewonnenen Erkenntnisse sind im Kanzleialltag zwar wichtige, aber nicht gerade beliebte Aufgaben. Damit ist jetzt Schluss: Mit Fireflies.ai, einem KI-gestützten Tool, lassen sich Besprechungsprotokolle automatisieren. Sie können dadurch den Dokumentationsprozess in Ihrer Kanzlei optimieren und eine lückenlose Informationsbasis schaffen. In diesem Artikel beleuchten wir die Funktionsweise und die Vorteile von Fireflies.ai.