Die perfekte Dienstwagenregelung: Steueroptimiert und rechtssicher

„Der Firmenwagen ist zu versteuern“ – diese allgemeine Aussage kennen Ihre Mandanten. Dahinter steckt natürlich folgender Grundsatz: Stellen Arbeitgeber ihren Arbeitnehmern ein betriebliches Fahrzeug über eine Dienstwagenregelung kostenlos oder verbilligt auch für Privatfahrten oder für Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte zur Verfügung, löst diese Zuwendung einen lohnsteuer- und sozialversicherungspflichtigen Vorteil aus.

AKTUELL:

BMF-Schreiben vom 07.02.2022 zur Bemessungsgrundlage für die unternehmensfremde (private) Nutzung von Elektrofahrzeugen - klicken Sie hier und bringen Sie die Neuregelungen in Erfahrung!

BMF-Schreiben zur Nutzung eines betrieblichen Elektro- und Hybridelektrofahrzeugs für private Fahrten vom 5.11.2021 – klicken Sie hier und sehen Sie die Regelungen im Überblick.

Was Ihre Mandanten aber nicht wissen, welche steuerlichen Gestaltungsmöglichkeiten bei der Pkw-Nutzung bestehen und wie Arbeitnehmer diese optimal ausnutzen können, um Steuern zu sparen.

Hier sind Sie als Steuerberater gefragt. Auf den folgenden Themenseiten erfahren Sie, wie Sie Ihre Mandanten optimal rund um die Dienstwagennutzung beraten. Ob zu 1 Prozent Regelung, Fahrtenbuchmethode, Zuzahlungen des Arbeitnehmers oder anderen wichtigen Themen – Sie erhalten aktuelle Informationen, die Sie sofort für Ihre Beratung und Gestaltung anwenden können (Klicken Sie hier, um zur Inhaltsübersicht dieser Themenseiten zu gelangen – mit allen Artikeln & Gratis-Downloads rund um die perfekte Dienstwagenregelung).

 

Muster für die Dienstwagenvereinbarung

Zunächst aber zur Dienstwagenregelung an sich: Unternehmer freuen sich über ein rechtssicheres Muster für einen Dienstwagenüberlassungsvertrag. Deshalb bieten wir Ihnen hier eine Dienstwagenvereinbarung bzw. einen Dienstwagenvertrag zum kostenlosen Download an.

 

Erklärvideos rund um die Dienstwagenregelung – für Ihre Mandanten

Folgende Taxplain Erklärvideos können Sie ganz einfach auch auf Ihrer Kanzlei-Homepage als plakative Informationsquelle für Ihre Mandanten einbinden. Mehr Informationen zu „Taxplain – Die Steuer-Erklärvideos“ erhalten Sie hier.

 

Erkärvideo „Fahrtenbuch: So zeichnen Sie Dienstwagenfahrten finanzamtssicher auf“

 

Erklärvideo „Dienstwagen: Steuern sparen mit Fahrtenbuch oder Pauschalmethode“

Hinweis: Sie können die Videos nicht sehen? Bitte klicken Sie hier und aktivieren Sie in den Cookie-Einstellungen über den Link „Einwilligung ändern" die Marketing-Cookies, damit das von Youtube eingebundene Video eingeblendet werden kann.

 

Themenseiten Dienstwagenregelung: Alle weiterführenden Beiträge auf einen Blick

Zu guter letzt sehen Sie hier eine Übersicht über alle Inhalte dieser Themenseiten. Über die folgenden weiterführenden Links erhalten Sie detaillierte Informationen zu allen Aspekten rund um das Thema Dienstwagen. Weiter unten ergänzen wir für Sie außerdem laufend aktuelle Urteile und BMF-Schreiben, die sich mit dem Firmenwagen befassen. Lesen Sie jetzt weiter.

1. Einführung Dienstwagenregelung

2. Fahrten zwischen Wohnung und Tätigkeitsstätte

3. Wie ist der Dienstwagen zu versteuern?

4. Die 1 Prozent Regelung

5. Die Fahrtenbuchmethode

6. Zuzahlungen des Arbeitnehmers (zu den Firmenwagen-Kosten)

7. Vorteilsversteuerung vs. Werbungskostenabzug beim Dienstwagen

Dienstwagen: 8. Privatnutzung durch Gesellschafter-Geschäftsführer

9. Welche weiteren Fahrtkosten lassen sich steuerlich absetzen?

10. Exkurs Dienstfahrrad: Alle Informationen rund um die Nutzung von (Elektro-) Dienstfahrrädern

11. Die wichtigsten umsatzsteuerlichen Regelungen rund um Dienstwagen

 

Aktuelle gerichtliche Entscheidungen, BMF-Schreiben und Gesetzesänderungen rund um das Thema Dienstwagen:

BFH, Urt. v. 17.05.2022 - VIII R 26/20 – Firmenwagen: Leasingzahlungen und Kostendeckelung

BMF-Schreiben vom 07.02.2022 zur Bemessungsgrundlage für die unternehmensfremde (private) Nutzung von Elektrofahrzeugen

BMF-Schreiben vom 5.11.2021: Nutzung eines betrieblichen Elektro- und Hybridelektrofahrzeugs für private Fahrten

E-Fahrzeuge: Einkünfte erzielen durch Klimaschutzregeln

Firmenwagen: Welche Folgen haben Zahlungen des Arbeitnehmers? – BFH, Beschl. v. 16.12.2020 – VI R 19/18

Betriebliche Pkw-Nutzung: Was reicht als Nachweis?

EuGH-Urteil: Umsatzsteuer für die Überlassung des Firmenwagens – EuGH, Urt. v. 20.01.2021 - Rs. C-288/19?

Firmenwagen: Anschein der privaten Nutzung reicht aus – BFH, Beschl. v. 16.10.2020 - VI B 13/20

Firmenwagen: Nachweis fast ausschließlicher betrieblicher Nutzung – BFH, Urt. v. 15.07.2020 - III R 62/19

FG Köln: Das ist bei der Führung eines ordnungsgemäßen Fahrtenbuchs zu beachten!

Kfz: Wie wird die Umsatzsteuer bei Gemischtnutzung berechnet? – BFH, Urt. v. 03.03.2011 - V R 23/10, BStBl 2012 II 74

Aktuelle Rechtsprechung zur privaten Pkw-Nutzung: zeitweilige Nutzung, Leasing, Zuzahlung

 

Mandantenmerkblatt: Fahrzeugnutzung durch Arbeitnehmer - Pkw und E-Bike

Bei Dienstwagen und E-Bike gibt es einiges zu beachten. Mit diesem Merkblatt geben Sie Ihren Mandanten die Infos an die Hand, die sie brauchen.

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Pkw-Nutzung Unternehmer

Was müssen Unternehmer bei der Pkw-Nutzung steuerlich beachten? Diese Infografik unterstützt Sie dabei, Ihrem Mandanten die Antworten anschaulich zu erklären.

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